小微企業增值稅免稅銷售額怎么填寫

小微企業增值稅免稅銷售額怎么填寫

1.季度稅務申報時,在小微企業免稅銷售額填寫收入額,在小微企業免稅額收入額X3%填寫免稅金額.

2.小規模納稅人中的企業和非企業性單位,當月銷售額(含應稅銷售額、政策性免稅銷售額、出口免稅銷售額和固定資產處置銷售額)未超過3萬元的(按季申報為9萬),應將其中的應稅銷售額和固定資產處置銷售額部分填入第7欄小微企業免稅銷售額欄次,而第1、4欄不再填入數據.

3.小規模納稅人中的個體工商戶,當月銷售額(含應稅銷售額、政策性免稅銷售額、出口免稅銷售額和固定資產處置銷售額)未超過3萬元的(按季申報為9萬),應將其中的應稅銷售額和固定資產處置銷售額部分填入第8欄未達起征點銷售額欄次,而第1、4欄不再填入數據.

4.如果小規模納稅人當月銷售額已超過3萬元的(按季申報為9萬),則根據銷售額性質分別填入第1、4、9、10欄次,不再填入第7、8欄次.

5.第14、15、16欄次的本期免稅額,對應根據當期填入第6、7、8欄次的免稅銷售額×3%征收率計算填入.

6.小規模納稅人符合小微企業免稅條件的,免稅銷售額填寫到增值稅申報表的6、7行,免征的稅額填寫到第14、15行.

7.滿足政策規定的減免稅條件的小規模納稅人,當月不需要實際繳納稅款,在做納稅申報時把不含稅銷售收入填寫到申報表的第7行,第6行自動計算出來.

8.如果不自動計算,需要手動填寫,減免的增值稅稅款,填寫到申報表的第15行,14行自動計算,如果不自動計算,手工輸入當月應減免的稅款金額.填寫完成后即可申報.

小規模納稅人增值稅報表上的小微企業免稅銷售額怎么填?

小規模納稅人符合小微企業免稅條件的,免稅銷售額填寫到增值稅申報表的6、7行,免征的稅額填寫到第14、15行.季度稅務申報時,在小微企業免稅銷售額填寫收入額,在小微企業免稅額收入額X3%填寫免稅金額.

小規模納稅人中的企業和非企業性單位,當月銷售額(含應稅銷售額、政策性免稅銷售額、出口免稅銷售額和固定資產處置銷售額)未超過3萬元的(按季申報為9萬),應將其中的應稅銷售額和固定資產處置銷售額部分填入第7欄小微企業免稅銷售額欄次,而第1、4欄不再填入數據.

小規模納稅人中的個體工商戶,當月銷售額(含應稅銷售額、政策性免稅銷售額、出口免稅銷售額和固定資產處置銷售額)未超過3萬元的(按季申報為9萬),應將其中的應稅銷售額和固定資產處置銷售額部分填入第8欄未達起征點銷售額欄次,而第1、4欄不再填入數據.

《關于進一步支持小微企業增值稅和營業稅政策的通知》(財稅〔2014〕71號文)規定,為進一步加大對小微企業的稅收支持力度,經國務院批準,自2014年10月1日起至2015年12月31日,

對月銷售額2萬元(含)至3萬元的增值稅小規模納稅人,免征增值稅;對月營業額2萬元至3萬元的營業稅納稅人,免征營業稅.

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