退稅勾選后怎么在增值稅表中反映

退稅勾選后怎么在增值稅表中反映

退稅勾選后怎么在增值稅表中反映?

增值稅發票選擇確認平臺V3.0.04升級后,發票勾選增加"退稅勾選"、"代辦退稅勾選"選項.

需要提醒外貿企業注意的事,外貿企業采用確認平臺勾選發票時,不能再向以前一樣將用于抵扣和用于退稅的發票一起選擇確認了,應該通過"退稅勾選""退稅確認勾選"功能完成用于出口退稅的發票勾選確認.

升級后有關問題明確如下:

按照財稅2012年39號及總局公告2012年24號有關規定,外貿企業應當單獨核算出口貨物,明確區分購進貨物用于內銷還是外銷,分別進行抵扣和退稅;若購進時不能確定內銷或出口的,先計入出口庫存賬(不得進行抵扣,操作時勾選"用于出口退稅"),后期確認轉為內銷,應按規定開具"出口轉內銷證明"后,在次月申報時,填寫增值稅申報表附表二"外貿企業進項稅額抵扣證明"欄次進行抵扣(轉內銷證明已傳遞貨勞處進行申報比對監控);請及時提醒外貿企業操作時慎重勾選"用于進項抵扣"(確認用于內銷的除外),經與總局確認,升級后的系統在勾選之后,無法進行用途變更,也就是說勾選"進項抵扣"后無法再用于申請出口退稅,(即使再做進項轉出,出口退稅審核系統也無相關發票信息).文件依據2012年24號第八條第(一)項"進項稅額已計算抵扣的增值稅專用發票,不得在申報退(免)稅時提供".

"退稅勾選"是為了防止外貿企業一票兩用.出口退稅收入所對應的購貨增值稅專用發票不得參與銷項稅額抵扣,"退稅勾選"未出現之前內外銷都有的外貿企業是否抵扣了出口退稅收入所對應的購貨增值稅專用發票的進項稅額主要靠稅務機關工作人員檢查,部分企業時間一長,無從查起,給稅務機關帶來了很大壓力."退稅勾選"、"代辦退稅勾選"出現后,可從上游控制抵扣問題,對企業來說可以解決因為"粗心大意",把出口退稅收入所對應購貨增值稅專用發票進項稅額參與銷項稅額抵減的問題,對稅務來說可以解決企業"一票兩用"的問題.

如何在增值稅發票選擇確認平臺勾選進項發票認證?

在增值稅發票選擇確認平臺勾選進項發票認證具體操作步驟如下:

1、在百度欄輸入:增值稅發票選擇確認平臺(廣東)按ENTER鍵,即可進入如下網頁,在主機上U接口插入金稅盤或稅控盤,然后輸入證書密碼,點擊登陸后,系統會自動轉至主頁面.

2、點擊菜單【發票勾選】,主界面跳轉到發票勾選功能模塊,選擇開票的起始結束日期,點擊查詢按鈕查詢.

3、查詢結果會顯示出你有多少的進項發票未認證,勾選你要認證的發票,彈出勾選確認信息,再次確認金額稅額有無錯誤,然后點擊確認,再次彈出提示數據提交成功的對話框,再點擊確認 ,勾選發票成功.

4、完成上步驟后,回到批量勾選界面,點擊上傳按鈕,點擊瀏覽,在彈出的對話框中,在文件目錄中選擇已另存為的EXCEL文件,點擊打開,回到原上傳頁面,點擊上傳,完成批量勾選處理.

5、回到正題,發票勾選完畢后,返回主界面,點擊【確認勾選】菜單,頁面自動跳轉到確認勾選功能模塊,確認標志勾選"已勾選未確認",點擊確認按鈕確認.

6、彈出發票確認匯總窗口,再次確認勾選金額稅額是否正確,如正確點擊提交即可.

以上內容就是關于退稅勾選后怎么在增值稅表中反映,不知道大家都明白了沒有?退稅勾選的出現解決了在操作上一些粗心大意的情況,對稅務來說也解決企業"一票兩用"的問題.