增值稅納稅申報旅客運輸服務金額填含稅還是不含稅

增值稅納稅申報旅客運輸服務金額填含稅還是不含稅

增值稅納稅申報旅客運輸服務金額不含稅的,稅額一般自動生成的.

旅客運輸票據如何填報"增值稅納稅申報附表二"

從2019年4月起,旅客運輸票據可以按照規定抵扣增值稅,下面我們來看看旅客運輸票據抵扣增值稅后,在納稅申報時如何填報"增值稅納稅申報附列資料(二)".

1.假設某單位取得一份旅客運輸增值稅專用發票,票面載明的金額為550.00元,稅額49.50元.因為取得的增值稅專用發票需經過"增值稅發票選擇確認平臺"勾選認證,所以,應首先填寫附表二的第35行.

2.然后再填寫第2行、第1行、第12行.增值稅申報系統一般會根據第35行自動生成第2行、第1行和第12行的.第10行"本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證"需要手工填報,本行僅用于匯總統計"旅客運輸服務扣稅憑證"的份數、金額和稅額,不會參與其他行的計算.

3.假設某單位取得的是2份增值稅電子普通發票,票面載明的金額為110.00元,稅額為3.30元,沒有其它票據.則應首先填寫第"8b"行,根據第8b行的數據產生第4行和第12行數據.然后再手工填報第10行數據.

4.假設某單位取得增值稅電子普通發票和旅客航空電子行程單、火車票、公路客運發票合計16份,經計算得到的不含稅金額為794.87元,稅額為47.13元.應根據這些單據首先填寫第8b行,根據第8b行的數據產生第4行和第12行數據.然后再手工填報第10行數據.

5.假設某單位既有增值稅專用發票,又有增值稅電子普通發票和旅客航空電子行程單、火車票、公路客運發票.那么,應按照以上方法分別填寫.增值稅專用發票填寫第35行,根據第35行數據產生第2行和第1行的數據.增值稅電子普通發票和旅客航空電子行程單、火車票、公路客運發票填寫第8b行,根據第8b行的數據產生第4行數據.根據第1行和第4行數據產生第12行數據.第10行手工填寫.

本文主要講述了增值稅納稅申報旅客運輸服務金額填含稅還是不含稅這個問題,同時講了旅客運輸票據如何填報"增值稅納稅申報附表二"這個問題,相信大家通過本文了學習,已經對心中的問題有所了解,還有其他問題請查看相關資訊欄目.