出差住勤補貼沒發票能入賬嗎

出差住勤補貼沒發票能入賬嗎

員工出差過程中發生的相關費用與差旅費補助是兩個概念.員工出差過程中發生的相關費用屬于與企業經營相關的費用,如員工墊付費用,企業可以根據實際情況報銷,同時根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例的規定,企業發生的與取得收入直接相關的、符合生產經營常規的必要和正常的支出,準予在計算應納稅所得額時扣除.企業所得稅稅前扣除應符合三個基本原則:真實性、相關性、合理性.真實性是稅前扣除的首要原則,要求納稅人提供證明支出確屬實際發生的合法、有效憑證.

企業支付給員工的差旅費補助是對員工的額外現金補助,屬于工資、薪金的一部分.關于差旅費補助的標準由財政部門制定,目前對企業無具體標準,僅對中央和國家機關以及參照公務員法管理的事業單位有明確的規定,具體內容請參見《中央和國家機關差旅費管理辦法》(財行[2013]531號).因此,對于行政事業單位按照財行[2013]531號文件規定的標準,發放給出差人員的差旅費包干補助,可按《國家稅務總局關于印發征收個人所得稅若干問題的規定的通知》(國稅發[1994]089號)第二條的規定,不予征收個人所得稅,超過標準的部分,應并入職工當月工資計征個人所得稅.

出差住宿費計入什么會計科目

企業員工因公出差發生的住宿費,屬于差旅費,取得的增值稅專用發票可以按規定抵扣進項稅額.

企業發生的住宿費取得增值稅專用發票,能否抵扣主要取決于住宿費的"用途",企業員工在公司經營地或注冊地發生的住宿費,只要不屬于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的,取得專票認證后,也可以按規定抵扣進項稅額.

根據《財政部?國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件1第二十五條的規定,只要業務是真實的,因公出差支付住宿費,取得的增值稅專用發票的進項稅額是可以抵扣的.

出差住勤補貼沒發票能入賬嗎?沒有發票的費用年度匯算清繳是要調增所得額的.除非你的出差補貼是從工資走,交個人所得稅,工資是不用發票的.企業支付給員工的差旅費補助是對員工的額外現金補助,屬于工資、薪金的一部分.