小規模需要結轉未交增值稅嗎

小規模需要結轉未交增值稅嗎

答：不需要的

增值稅分錄的處理借記“應交稅金——應交增值稅（轉出未交增值稅）”科目

貸記“應交稅金——未交增值稅”科目。

2.將本月多交的增值稅自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目:

借記“應交稅金——未交增值稅”科目

貸記“應交稅金——應交增值稅（轉出多交增值稅）”科目。

3.當月上交本月增值稅時:

借記“應交稅金——應交增值稅（已交稅金）”科目

貸記“銀行存款”科目。

4.當月上交上月應交未交的增值稅:

借記“應交稅金——未交增值稅”科目

貸記“銀行存款”科目。

5.“應交稅金——應交增值稅”科目的期末借方余額:

反映尚未抵扣的增值稅。

小規模與一般納稅人的區別

1、稅收政策方面區別：

小規模企業，收取3%的增值稅，每月銷售額度超過3萬的或者季度超過9萬的，就需要繳稅，低于的不需要繳稅。

一般納稅人，基本稅率在17%，但也有5%、6%、11%的稅率，一般納稅人不管如何都是需要繳稅的，但是是實行差額征稅，即收入-支出=應繳稅的金額數，然后再乘以稅率就是需要繳的稅。

2、票據方面的區別：

一般納稅人開增值稅普通發票和增值稅專票，而小規模只能開增值說普通發票。專票，也就是一般納稅人，可以為公司抵扣一部分稅率。而小規模不能進項抵扣

4、小規模還是一般納稅人，每年都是需要進行所得稅匯算清繳，如果公司沒有票據的話，只有收入，沒有支出，那這樣就容易造成利潤高的現象，那按照25%的交企業所得稅，那對于小規模來說，那可能會有點吃不消。

5、小規模企業，25%的交企業所得稅，小規模企業，如果月銷售額度不超過3萬，季度不超過9萬的，可以免收增值稅和其他附加稅，但一般納稅人就沒有減免。

6、公司剛成立，選擇小規模還是一般納稅人，這個需要根據自身實際需求來定，一般納稅人對于塑造開發客戶有優勢，但是需要注意，一旦從小規模轉為一般納稅人就無法再轉回來。也就是一般納稅人無法轉為小規模。