小規模納稅人 多計提了怎么折舊?

小規模納稅人 多計提了怎么折舊?

做與上月相同的紅字分錄,按照多計提的金額進行沖銷即可.

轉讓未提滿折舊汽車的稅務流程

問:我公司準備將公司的一臺汽車準備轉讓,但還有1年才計提滿折舊,稅務上有哪些流程?

答:

一、消費者屬于其他單位或組織的,其銷售自己使用過二手車按以下情況征收增值稅:

(1)消費者銷售自己使用過的沒有按規定計提折舊的二手車,一般納稅人按照17%的征收率征收增值稅,小規模納稅人按3%的征收率征收增值稅.

(2)消費者銷售自己使用過的有按規定計提折舊的二手車,按以下情況征收增值稅:

消費者為一般納稅人,其銷售應征消費稅的二手摩托車、汽車,按照4%征收率減半征收增值稅;其銷售其他非應征消費稅的二手車,區別三類情況征收增值稅:2009年1月1日后購進的按照17%稅率征收增值稅;2008年12月31日前購進的按照4%征收率減半征收增值稅;銷售《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條規定不得抵扣且未抵扣進項稅額的,按簡易辦法按照4%征收率減半征收增值稅.

消費者為小規模納稅人(包括除一般納稅人外的其他單位和組織),其銷售自己使用過的二手車(包括應征消費稅的二手摩托車、汽車及其他非應征消費稅的二手車),減按2%征收率征收增值稅.

二、消費者銷售二手車辦理減免增值稅手續需提供的資料:

1、身份證明原件和復印件(管轄業戶提供國稅稅務登記證副本原件、屬于個人的非管轄業戶提供個人身份證或有效身份證明、除個人外的非管轄業戶提供組織機構代碼證);

2、機動車行駛證原件和復印件;

3、《二手車銷售減(免)稅報備表》一份;

4、固定資產相關賬冊復印件(除其他個人外);(1)銷售當年或近一年固定資產明細帳復印件;(2)09年前購進的提供08年的固定資產明細帳復印件;09年后購進的提供購入時的原始憑證和記帳憑證復印件;(3)納稅人在2008年12月31日前免稅進口的自用設備,由于提前解除海關監管,從海關取得2009年1月1日后開具的《海關進口增值稅專用繳款書》.

5、《廣東省二手車買賣合同》原件及復印件;

6、《商品銷售統一發票》、《增值稅普通發票》或《增值稅專用發票》發票聯(管轄業戶辦理備案時提供).

小規模納稅人 多計提了怎么折舊?上文小編介紹了這個是如何處理的，是需要做紅字沖銷處理，關于固定資產計提的內容上文還有一個案例教大家如何做稅務處理，更多相關財務資訊，敬請關注會計學堂的更新！