物流企業開運輸發票需要哪些資料

物流企業開運輸發票需要哪些資料

答：貨物運輸服務屬于營改増范圍，現歸國稅局管轄，繳納增值稅，征收率為3%。

計算代開應納增值稅=開票金額÷（1+3%）×3%

已在國稅局辦理稅務登記證的固定戶，可以直接申請代.開貨物運輸業增值稅專用發票（對方取得該票可以抵扣稅款，估計你是需要此種發票）

未在國稅局辦理稅務登記證的個人，可以先申請辦理臨時稅務登記，再申請代.開貨物運輸業增值稅專用發票，不申請辦理臨時稅務登記的，只能申請代.開增值稅普通發票。

代開貨物運輸業增值稅專用發票需要提供的資料：

（一）開票人稅務登記證副本原件（需查驗）。

（二）承運人自有車輛《道路運輸經營許可證》復印件，船舶的《船舶營業運輸證》復印件。（本資料僅第一次代開需要）。

（三）承運人同貨主簽訂的承運貨物合同或者托運單、完工單等其它有效證明。

（四）實際受票方為一般納稅人的稅務證明（加蓋一般納稅人條形章的稅務登記證副本或一般納稅人資格認定表）。

（五）運輸方和實際受票方的開戶銀行及銀行帳號、單位地址及電話，發貨人和收貨人名稱和稅號（信息很重要，是開具發票的必要信息，須認真核實并填寫在申報單上）。

物流企業增值稅專用發票使用范圍

(1)自開票納稅人認定

①從事貨物運輸的承包人、承租人、掛靠人和個體運輸戶不得認定為自開票納稅人；

②鐵路運輸、管道運輸、國家海洋運輸業務，裝卸搬運以及公路、內河客運業務的納稅義務人，不需要進行自開票納稅人資格認定。 

(2)代開票情形 

代開發票歸納： 

①不符合自開票規定的納稅人(承包、承租、掛靠、個體運輸戶)； 

②不需要辦理工商登記和稅務登記的單位和個人； 

③取照后，辦理稅務登記前發生的運輸業務； 

④未辦而補辦稅務登記之間發生的運輸業務。 

(3)代開票的開具要求

代開票時需要征收的稅種：營業稅、城建稅、教育費附加、企業所得稅。

(4)核定征收中的代開票問題

①按照《試行辦法》的規定，對代開票納稅人實行定期定額征收方法。凡核定的營業額低于當地確定的營業稅起征點的，不征收營業稅；凡核定的營業額高于當地確定的營業稅起征點的，代開發票時按規定征收稅款。

②單位和個人利用自備車輛偶爾對外提供貨物運輸勞務的，可不進行定期定額管理，代開票時對其按次征稅。

③代開票納稅人實行定期定額征收方法時，為避免在代開票時按票征收發生重復征稅，對代開票納稅人可采取以下征收方法：

a.在代開票時按開具的貨物運輸業發票上注明的營業稅應稅收入按規定征收(代征)營業稅、所得稅及附加。

b.代開票納稅人采取按月還是按季結算，由省級地方稅務局確定。

c.代開票納稅人在繳納定額稅款時，其在代開票時取得的稅收完稅憑證上注明的稅款大于定額稅款的，不再繳納定額稅款；完稅憑證上注明的稅款小于定額的，則補繳完稅憑證上注明的稅款與定額稅款差額部分。

以上詳細介紹了物流企業開運輸發票需要哪些資料，也介紹了物流企業增值稅專用發票使用范圍。作為物流企業的一名財務會計，特別是主管稅收的稅務的財務會計，一定要非常清楚，開發票需要哪些資料。如果你不是很明白，那么咨詢一下會計學堂在線老師吧。