匯兌損益賬務處理怎么做？

匯兌損益賬務處理怎么做

首先，會計準則規定，企業在外幣核算時，可以用交易日的即期匯率，也可以用即期匯率的近似匯率折算。就是說，不一定是非得用當月第一天的匯率。

其次，期末計算匯兌差額時，用期末的即期匯率。

舉個簡單例子：

1月3日銷售貨物，應收10000美元，當日匯率7.6;1月31日匯率為7.7;2月10日收回貨款，當日匯率為7.5。

1、銷售時(不考慮相關稅費)：

借：應收賬款 76000(10000×7.6)

貸：主營業務收入 76000

2、月末調整：

借：應收賬款 1000(10000×7.7-76000)

貸：財務費用-匯兌差額 1000

3、收到時：

借：銀行存款-戶美元 75000(10000×7.5)

財務費用 2000(76000+1000-75000)

貸：應收賬款 77000

怎么調整匯兌損益和結轉

在建賬的時候啟用外幣核算

依次點擊“基礎設置”-“財務”-“外幣種類”，輸入幣符和幣名和記賬匯率

依次點擊“基礎設置”-“財務”-“會計科目”，對銀行科目加上“外幣核算”

填制有關外幣核算的憑證

點擊“基礎設置”-“財務”-“外幣種類”菜單，輸入“調整匯率”

依次點擊“總賬”-“轉賬定義”-“匯兌損益”菜單，設置匯兌損益入帳科目

點擊“總賬”-“期末”-“轉賬生成”，選擇“匯兌損益結轉”

再點擊上面的“全選”然后點擊“確定”按鈕，出現匯總損益試算表

點擊“確定”生成匯兌損益結轉憑證

注意事項

固定匯率是指一國貨幣同另一國貨幣的兌換比率基本固定的匯率,固定匯率并非匯率完全固定不動，而是圍繞一個相對固定的平價的上下限范圍波動.在軟件中使用固定匯率是月初一個記賬匯率,月末一個調整匯率

浮動匯率是指一國貨幣同他國貨幣的兌換比率沒有上下限波動幅度，而由外匯市場的供求關系自行決定.在軟件中使用浮動匯率是每天一個記賬匯率,月末一個調整匯率

無論是選擇固定匯率還是浮動匯率，在填制憑證的時候都可以根據實際情況來修改實際記賬匯率

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