零退稅需要補交什么稅金及所需資料

零退稅需要補交什么稅金及所需資料

答：根據《國家稅務總局關于《適用增值稅零稅率應稅服務退（免）稅管理辦法》的補充公告》（國家稅務總局公告2015年第88號）第五條規定：“實行免退稅辦法的增值稅零稅率應稅服務提供者，應在申報免退稅時，向主管稅務機關提供以下申報資料：

（一）《外貿企業外購應稅服務出口明細申報表》（附件4）。

（二）《外貿企業出口退稅進貨明細申報表》（需填列外購對應的增值稅零稅率應稅服務取得增值稅專用發票情況）。

（三）《外貿企業出口退稅匯總申報表》。

（四）免退稅正式申報電子數據。

（五）從境內單位或者個人購進增值稅零稅率應稅服務出口的，提供應稅服務提供方開具的增值稅專用發票;從境外單位或者個人購進增值稅零稅率應稅服務出口的，提供取得的解繳稅款的中華人民共和國稅收繳款憑證。

（六）本公告第四條第（六）項所列資料及原始憑證的原件及復印件。”

至于零退稅需要補繳的是增值稅，賬務處理如下：

借：主營業務成本 紅數

貸：應交稅金——增值稅——進項稅額轉出 紅數

零退稅需要補交的稅金，以及所需的資料，賬務處理，您現在都清楚了沒有？如果您還有不同的意見，歡迎您與會計學堂的老師一起交流哦。