申購贖回業務該如何做賬處理？

申購贖回業務該如何做賬處理？

答：證券的申購是指基金成立后購買基金的行為；證券的贖回是指基金持有者將手中持有的基金單位按公布的價格賣出并收回現金。

簡單點說， 申購、贖回是場外用語；買、賣是場內用語。申購、贖回用于場外基金；買、賣用于股票、場內基金、封閉式基金。

因此，購買基金時做短期投資處理，贖回時的會計分錄是：

1、購入基金時：

借：短期投資

貸：銀行存款

2、贖回時：

借：銀行存款

貸：短期投資

投資收益-短期投資處置收益

同時，會計學堂提醒您：開放式基金所遵循的申購、贖回可以注意以下幾點：

（1） “未知價”原則，即申購、贖回價格以申請當日的基金單位資產凈值為基準進行計算；

（2） “金額申購、份額贖回”原則，即申購以金額申請，贖回以份額申請；

（3） 在限制申購的情況下，申購費用按單筆申購申請金額對應的費率乘以單筆確認的申購金額計算；

（4） 當日的申購和贖回申請可以在當日15:00以前撤銷。

申購贖回業務的做賬，您現在理解了沒有？當然，這一問題確實有一點的難度，因此您可以訂購會計學堂的課程了解更多。