所得稅匯算清繳如何申報附相關流程

所得稅匯算清繳如何申報附相關流程

答：首先，納稅人在進行2017年度企業所得稅納稅申報（匯算清繳）時，應注意上述9張表單的填報，尤其是《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》《企業基礎信息表（A000000）》《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）（A100000）》《職工薪酬支出及納稅調整明細表（A105050）》《資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表（A105080）》這5張表單，幾乎是所有查賬征收的納稅人都將要進行填報的。

因此，對于所得稅匯算清繳，其流程如下：

1. 下載地址：http://e3.tax.sh.gov.cn/eTaxCM/install

2. 下載安裝：

1） MS .net Framework 2.0（32位）或（64位）

2） CA證書管理器-協卡助手

3） eTax@SH 3 Windows版

3. 新建賬戶：

切換賬戶到非電子申報戶，輸入納稅人名稱、統一社會信用代碼，輸入網廳登陸密碼，點創建。點下一步直至完成。

4. 填寫：

選擇需要填寫的報表，目前僅提供居民企業（查賬征收）企業所得稅年度申報報表、會計報表年度申報報表。填寫，審核通過后，保存。

5. 離線申報：

點擊報表內離線申報按鈕，生成保存文件后，帶至大廳申報。

6. 數據備份：

1） 主界面，菜單，賬戶，導出賬戶，可以備份單戶企業。

2） 文檔/我的文檔，eTaxSH3文件夾內etax3.dat為完整數據庫。

會計學堂提醒您：如果今年年初有報銷上年度的費用票，做分錄時可直接通過“以前年度損益調整”科目核算。

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