年底增值稅忘了計提跨年了如何做賬？

2018-08-21 15:51 來源：網友分享
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年底增值稅忘了計提跨年了該怎么處理呢，對于這樣的一個問題，本篇文章給您提供了兩種思路。第一種是比較簡單的，直接計提然后支付，第二種就是如果上年已做含稅收入或是沒有做含稅收入則分別不同的處理，詳情如下。

年底增值稅忘了計提跨年了如何做賬？

答：年底增值稅忘了計提次年的處理，可以這樣做：

1、計提時：

借：稅金及附加

貸：應交稅費－xx稅等

2、支付時：

借：應交稅費－xx等

貸：銀行存款

不過，也有不少會計人士選擇這樣處理：

年底增值稅忘了計提跨年了如何做賬？

1、如果上年已做含稅收入，

借：調整以年度損益

貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

借：利潤分配——未分配利潤

貸：調整以年度損益

2、如果上年已做不含稅收入，

借：利潤分配——未分配利潤

貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

從2018年5月1日起，將制造業等行業增值稅稅率從17%降至16%，將交通運輸、建筑、基礎電信服務等行業及農產品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%。

年底增值稅忘了計提跨年了，上述小編帶來的兩種方法您都掌握了嗎？如果您有疑問，趕緊訂購會計學堂的課程，我們會有專門的會計老師講解這一知識點的。

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