收到折扣與折讓紅字發票如何入賬處理？
答：折讓就是沖減已有的金額，既增值稅發票已開且不能作廢，這樣的話，由購貨方出具證明，向稅務機關申請開具紅字增值稅發票進行折讓沖銷。
對于收到折扣與折讓紅字發票，其入賬可以這樣考慮：
企業銷售貨物發生折讓時，在銷售方開具回折讓紅字發票時，購貨方相關賬務處理如下：
1、商品已驗收入庫，采用進價核算的，則作紅字分錄：
借：庫存商品（紅字）
應交稅金——應交增值稅（進項稅額）（紅字）
貸：應付賬款等（紅字）
2、商品尚未驗收入庫，則作紅字分錄
借：物資采購（紅字）
應交稅金——應交增值稅（進項稅額）（紅字）
貸：應付賬款等（紅字）
如果是購買方收到開具的折讓紅字發票：
借：庫存商品等（紅字）
應交稅費——應交增值稅（進項稅）（紅字）
貸：應付賬款等（紅字）
收到折扣與折讓紅字發票，上述小編帶來的入賬處理您現在清楚了沒有？如果您沒有看懂沒有關系，歡迎您訂購會計學堂的課程了解詳情。
銷售折讓紅字發票賬務處理是指在發票審核過程中，由于銷售商據帳戶余額為負數而導致的發票審核失敗而引起的一種發票處理方式，其處理過程如下： 1、首先，判斷此客戶的往來帳戶余額是否為負數； 2、如果為負數，則需要銷售折讓紅字發票來抵消客戶的應付款； 3、折讓紅字發票的金額應該與客戶的應付款金額相等，折讓紅字發票的發票號碼與正常發票號碼不同； 4、折讓紅字發票審核通過后，財務科目應當做出相應調整，以確保記賬正確； 5、最后，折讓紅字發票應當在下一次結賬時抵扣客戶的應付款，以免產生重復結賬。 拓展知識：在發票審核的過程中，如果發票金額大于客戶的應付款，則可以使用貸項通知單來處理，貸項通知單的處理過程與折讓紅字發票處理過程完全不同。 答
你好，這個是銷售折讓的嗎？ 答
折扣折讓的紅字發票,在做賬時，必須正確處理折扣折讓，以保證企業的財務狀況的準確性。 比如，采購某項商品的金額是10000元，銷售商提出折扣折讓5000元，此時應當在采購科目上增加5000元，并以發票上的紅字金額累計到采購價格，在應付賬款科目上增加5000元；同時，在銷售收入科目中做5000元的紅字折讓，并在應收賬款科目中減少5000元。最后，在現金科目中增加相應金額，以彌補折讓金額。 答
同學您好，借：銀行存款/應付賬款，貸：庫存商品（主營業務成本）應交稅金-應交增值稅(進項稅額） 答
您好 銷售折讓與退貨的紅字信息表一樣的 請問前面收到藍字發票的時候分錄怎么寫的？ 答
微信掃碼加老師開通會員
深圳快學教育科技有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備19043111號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)
;)
官方
0
加載中...
知識產權認證證書
