商業承兌匯票的風險有哪些與商業匯票融資方式分析

商業承兌匯票的風險有哪些與商業匯票融資方式分析

答：商業承兌匯票完全是以商業信用為基礎，無需向銀行圈存資金。由于開具商業承兌匯票無需經過嚴格的審查，也無嚴格監督管理，僅以企業信用為基礎，存在著極大的風險，企業應特別注意商業承兌匯票的風險防范。

1、對貼現申請人授信時主要風險點

承兌人在銀行無授信，對貼現申請人進行授信的情況下，貼現申請人的信用風險為首要風險。此種情況應首先根據一般風險授信審查審批標準對貼現申請人進行審查審批。

2、對承兌人授信時主要風險點

（1）承兌人信用風險。對承兌人授信時，首要關注風險為承兌人到期能否按時支付。應首先根據一般風險授信審查審批標準對承兌人進行審查審批。

（2）貿易背景不具真實性。商業承兌匯票貼現及包買業務須具備真實貿易背景，如不具真實貿易背景或授信額度與貿易背景不一致，授信將被挪用。

（3）操作風險。商業承兌匯票貼現及包買業務涉及主體和操作環節較多，操作不當易出現操作風險，如“克隆”商業匯票、匯票要素不全或有誤、背書不連續等。

至于商業匯票融資方式，主要是以下兩點：

1、債務企業融資

這種融資是通過原票據債權企業而間接進行的，因為此時開具商業承兌匯票的目的主要是向銀行融資，故這種票據金額可能是真實的交易，也可能不是真實的交易。對于票據到期后，可能是由原票據債務企業向銀行償還款項，也可能是由原票據債權企業向銀行償還，然后再向原票據債務企業收取款項。

2、債權企業融資

為了解決臨時的資金周轉困難，獲得足夠的流動資金，票據債權企業可以將持有的應收票據向銀行申請貼現，從而從銀行取得一筆款項。對于銀行限定了貸款額度的企業，利用應收票據貼現這種途徑不失為一個變相獲得借款的好渠道，其實質相當于企業從銀行獲得更多貸款額度。

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