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進項發票已抵扣但是發票錯誤怎么處理？
答：購貨方退回增值稅專用發票，需在開票系統開一張紅字發票信息表給銷貨方，銷貨方按照紅字發票信息表上的編碼開一張紅字發票給購貨方，購貨方取得紅字發票當月做進項稅額轉出。
因此，對于進項發票已抵扣但是發票錯誤的情況下，有以下兩種方法：
1、如果跨月了銷貨方開一張紅字發票，然后再開一張正確的增值稅專用發票。
2、進項稅已抵扣，但后來發現發票有問題需要重開，沒有關系，當月的購貨方退回發票銷貨方作廢重新開一張正確的增值稅專用發票。
根據《國家稅務總局關于金稅工程增值稅征管信息系統發現的涉嫌違規增值稅專用發票處理問題的通知》（國稅函〔2006〕969號）的相關規定，屬于“重復認證”“密文有誤”“認證不符（不包括發票代碼號碼認證不符）”、“認證時失控”和“認證后失控”的發票，暫不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證，稅務機關扣留原件，移送稽查部門作為案源進行查處。
同時，值得一提的，經稅務機關檢查確認屬于稅務機關責任以及技術性錯誤造成的，允許作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；不屬于稅務機關責任以及技術性錯誤造成的，不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證，已經抵扣的，要求企業轉出進項稅額并補繳增值稅
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