企業所得稅計提與匯算清繳分別怎么做會計處理？
答：企業所得稅匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規定時期內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。
首先，對于企業所得稅計提的會計處理，則是這樣的：
按月或按季計算應預繳所得稅額：
借：所得稅費用
貸：應交稅費--應交企業所得稅
至于企業所得稅的匯算清繳，則是這樣做：
1.繳納年度匯算清應繳稅款
借：應交稅費--應交企業所得
貸：銀行存款
2.年度匯算清繳，如果計算出全年應納所得稅額少于已預繳稅額：
借：應交稅費-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）
貸：以前年度損益調整
企業所得稅計提與匯算清繳做會計處理，您現在清楚了沒有？您學習會計知識有不明白的地方，可以掃碼會計學堂的我細心持續進行免費提問哦。
?你好 ； 意思是 繳納的多 ； 計提的 少嗎 ？ 你納稅調整了嗎?? 答
小企準則補計提匯算所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-所得稅 補稅????????????????? 借：應交稅費-所得稅 ????? 貸：銀行存款 答
你好，你現在是需要補稅的嗎？ 借以前年度損益調整 貸應交稅費企業所得稅 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整。 答
企業所得稅匯算清繳的會計分錄應做如下記錄： 1、實收稅金：借：應交稅金額（應交所得稅）貸：實收稅金額（現金）。 2、匯差：借：實收稅金貸：匯差額（貨幣兌換損益）。 3、應交稅金：借：匯差額貸：應交稅金額（應交所得稅）。 案例：假設A公司上期應收稅金100000元，匯算清繳時，實收稅金為98000元，匯差為2000元，則應做出以下分錄： 1、實收稅金：借：應交稅金額（應交所得稅）100000元，貸：實收稅金額（現金）98000元。 2、匯差：借：實收稅金98000元，貸：匯差額（貨幣兌換損益）2000元。 3、應交稅金：借：匯差額2000元，貸：應交稅金額（應交所得稅）100000元。 答
你好 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤 答
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