已付貨款未開票結轉成本如何做會計分錄？

已付貨款未開票結轉成本如何做會計分錄？

答：已付貨款未開票結轉成本，如該批物料已暫估未報賬時（對方未開票），經核對原暫估記錄后作沖減暫估處理。

借：原材料-暫估（負數）

貸：應付賬款-暫估材料（負數）

同理，如該批物料供應商已經開票，涉及屬于需要開具紅字**的，憑退貨票據、采購退貨數據、退貨協議及退貨折讓證明留存聯、對方開具的紅字**作如下賬務處理。

借：原材料（負數）

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）（負數）

貸：應付賬款-應付貨款-供應商（負數）

同時，會計學堂提醒您的是，依據中華人民共和國發票管理辦法第二十條　銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應向付款方開具發票；特殊情況下由付款方向收款方開具發票。

已付貨款未開票結轉成本的會計分錄，您現在可以單獨列出來了嗎？如果您覺得本文還不錯的話，可以分享給您身邊學習會計的小伙伴哦，我們一起加入會計學堂的群里學習。