銷項稅額余額如何做賬務處理？
答：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第四條規定，除本條例第十一條規定外，納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務（以下簡稱銷售貨物或者應稅勞務），應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后的余額。應納稅額計算公式：
應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額
當期銷項稅額小于當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。
因此，如果是銷項稅額余額的情形下，可以這樣做賬：
1、銷項稅額有余額的，月末結轉到未交增值稅：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
2、次月征期申報納稅后：
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
銷項稅額余額的做賬，你現在清楚了沒？會計學堂特惠來襲，《考前通關密訓班》針對的現在還沒有學習，想要18年一次考下中級證書的。現在報名緊要299哦。
你平時的增值稅是怎么結算？ 答
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費、應交增值稅進項 答
?你好同學： 結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。 答
同學你好，發票沖紅后，做一筆同樣的負數憑證 比如 借：應收賬款 -11300 貸：主營業務收入-10000 應交稅費-銷項稅-1300 答
你好，進項稅大于銷項稅，結轉增值稅的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 答
微信掃碼加老師開通會員
深圳快學教育科技有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備19043111號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)
;)
官方
0
加載中...
知識產權認證證書
