代墊社保先收款后付社保如何做會計分錄呢？

代墊社保先收款后付社保如何做會計分錄呢？

答：代扣社保的問題，在實際工作中，社保的繳納是當月繳當月的，一般是在月初就要把當月的社保給繳了。

企業通常的做法是把替員工代繳的社保部分，掛“其他應收款—代墊員工社保”，在發工資的時候（工資一般是跨月發放，當月工資下個月發放），從工資里扣除，走貸方“其他應收款—代墊員工社保”。

因此，對于代墊社保先收款后付社保，其會計分錄如下：

1、發放工資時：

借：應付職工薪酬

貸：其他應付款-（社保、醫保、住房個人承擔部分）

應交稅費-個人所得稅

銀行（或現金）

2、結轉的時候：

借：管理費用（或銷售費用等）

貸：應付職工薪酬

3、繳納社保、醫保、住房等費用時：

借：管理費用（公司出的部分）

其他應付款（個人出的部分）

貸：銀行或現金

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