企業所得稅表的本年累計金額是含上一季度的數值嗎

企業所得稅表的本年累計金額是含上一季度的數值嗎

1、企業所得稅季報的本期數是指：本季度3個月的金額；累計數是損益表的累計金額，如果現在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表，本期數就是7-9月的金額，累計數也就是1-9月的金額。

2、對于所得稅的繳納：稅務局是按累計數申報所得稅的。比如第2季度本期數利潤總額是80萬元，三季度是虧損100萬元，累計數利潤總額是負數（即虧損20萬元），那么第3季度所得稅還是零申報。

3、根據《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》填報說明規定：第2行“營業收入”：填報會計制度核算的營業收入；第3行營業成本是按照企業會計核算的營業成本，不包括費用、增值稅及附加在內；第4行“實際利潤額”：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。

4、填報“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最后一日；填報“累計金額”列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計數。納稅人當期應補（退）所得稅額為“累計金額”列第9行“應補（退）所得稅額”的數據。“本期金額”列的第8行“實際已預繳的所得稅額”和第9行“應補（退）所得稅額”不填。

因此，本期金額只填本季度的金額，累計金額填年初至本季度末的金額，如果本季度盈利，累計金額為虧損，那么本季度不要繳納企業所得稅。

在納稅申報表中，除了有11項的年所得項目以外，還有每項對應的“應納稅額”、“已繳（扣）稅額”、“抵扣稅額”、“應補（退）稅額”。 其中按照稅法規定屬于免稅或免征的所得的項目在“應納稅額”中按0填寫；對已經繳納或已經由單位扣繳的稅款在“已繳（扣）稅額”中填寫；按稅法規定允許抵扣的稅款在“抵扣稅額”中填寫；

稅務機關指定，由納稅人填寫，以完成納稅申報程序的一種稅收文書。一般應包括納稅人名稱、稅種、稅目、應納稅項目、適用稅率或單位稅額、計稅依據、應納稅款、稅款屬期等內容。增值稅申報表還有進項稅額、銷項稅額；所得稅申報表還有銷售收入、銷售利潤、應納稅所得額、應納所得稅額等。

納稅申報表由9個附表、中英文雙語組成，其中最主要的部分是第一個附表“個人所得稅納稅申報表”，其他為“個人所得稅月份申報表”、“個人所得稅年度申報表”、“個體工商戶所得稅月份申報表”、“個體工商戶所得稅年度申報表”、“個人承包承租經營所得稅月份（或分次）申報表”、“個人承包承租經營所得稅年度申報表”、“個人獨資企業和合伙企業資者個人所得稅申報表”以及“合伙企業投資者個人所得稅匯總申報表”。

企業所得稅的本年累計金額不對，只有本期金額，沒有上一季度的數據，如何解決？

第一步：請先在軟件的主界面的“賬戶”——“稅費種認定”，刷新您的核定信息，更新完畢后，軟件會自動提示“已更新XX條核定”。

第二步：打開企業所得稅報表，點擊報表右上角的“菜單”欄，查看期初數據，若數據正確，則可以直接填寫報表。

第三步：若核定完信息后，報表的期初數據還是不正確，是什么原因呢？

首先，若您在更新前已經保存過此報表，請在“草稿箱”中，先刪除此報表后，重新填寫。

其次，重新填寫還是不對的話，請聯系您的主管稅務機關，確認您的期初數據和累計數。

最后，請您確認下您填寫的的規則是否正確哦。友情提醒下，目前3.0軟件當前的版本中，查賬征收的企業，相比2.0軟件填寫規則有變化，主表中的“本期數”應填寫第二季度的累計數（即4-6月的累計數），填寫后，累計數列則會自動帶出（1-6月的累計數）。

關于“企業所得稅表的本年累計金額是含上一季度的數值嗎”這一問題會計學堂小編就給大家講解清楚了，本期金額只填本季度的金額，累計金額填年初至本季度末的金額，對于這個內容大家務必仔細閱讀并牢記，避免工作中不必要的錯誤。