生產經營所得彌補以前年度虧損數怎么填

生產經營所得彌補以前年度虧損數怎么填

利潤大于以前年度虧損的,填寫虧損的,小于的填寫利潤.

企業所得稅"彌補以前年度虧損額"怎么填列

所得稅法規定,企業當年虧損最多可彌補以后年度5年.也就是說在經營性質不變的前提下,你13年1季度虧損-5萬二季度盈利5萬等于當年度沒有盈利不需要以前年度虧損彌補.這有兩個問題,

1,截止12年底,為彌補虧損額6萬,在13年需要彌補的時候,只能用08年.09.10.11.12,這5年的虧損來彌補,你得將6萬中08年以前的虧損去掉,08以前的已經木有用了.

2.一季度收入5,萬,成本5萬,利潤應該是0,你得-5萬的虧損那里來的.

季報彌補以前年度虧損怎么填

為去年虧損數.

《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2018年版)》適用于實行查賬征收企業所得稅的居民企業月度、季度預繳申報時填報.《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳和年度納稅申報表(B類,2018年版)》適用于實行核定征收企業所得稅的居民企業月度、季度預繳申報和年度匯算清繳申報時填報.

執行《跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理辦法》(國家稅務總局公告2012年第57號發布)的跨地區經營匯總納稅企業的分支機構,使用《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2018年版)》進行月度、季度預繳申報和年度匯算清繳申報.

"彌補以前年度虧損"數據從哪里來?

公式規則:

1、SD003主表第8行,自動帶出,不可修改;

2、本期金額第4+5+6-7行+上期申報表第9行累計=A;

3、若A>0,則本行本期金額=A與系統可彌補以前年度虧損額的較小值;

4、若A<=0,則本行本期金額=-A與上期申報表第8行累計金額的較小值;

5、第8行累計金額<=系統計算的可彌補虧損限額.

填入數據仔細看:

1、本期金額第4+5+6-7行+上期申報表第9行累計=A

42585.82+0+0-0-39564.41=3021.41=A

2、若A>0,則本行本期金額=A與系統可彌補以前年度虧損額的較小值.

3021.41>0,則第8行第1列=3021.41和系統可彌補以前年度虧損額(看匯算清繳A106000表最后一個數字),兩者取較小值.

總是有小伙伴會問,我們可以彌補以前年度虧損的數據不止這點,這個數據是不是錯了?

因此這里需要特別說明的是:

"彌補以前年度虧損"不是自動帶出所有可彌補虧損金額,而是根據企業當期填寫的數據按上述公式計算的.

關于"生產經營所得彌補以前年度虧損數怎么填"的問題會計學堂小編就講完了,利潤大于以前年度虧損的,填寫虧損的,小于的填寫利潤.大家看完上文的相關內容后如果還有什么疑問的話可以繼續和小編進行交流學習哦.