稅務補交增值稅轉出是怎么做賬

稅務補交增值稅轉出是怎么做賬

借:應交稅金-進項稅額

貸:應交稅金-進項稅額轉出

結轉時

借:應交稅金-進項稅額轉出

貸:應交稅金-未交增值稅

借:應付賬款(銀行存款或現金)

貸:庫存商品

應交稅金--進項稅額轉出

借:庫存商品

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)

借:庫存商品 (數字為紅字)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

注意,以上科目后面的數字是紅色的,將原來的購進的貨物退了一部分,就是將其沖回就可以了.

借:庫存商品

貸:應交稅金-增值稅(進項轉出)

進項稅轉出后補交增值稅怎樣做憑證?

1、借:原材料(庫存商品)

貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

2、借:應繳稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

貸:應繳稅費-未繳增值稅

3、據此金額提取其他稅:借:營業稅金及附加

貸:應繳稅費-應交城建稅

應繳稅費-應交教育費附加

應繳稅費-應交地方教育費附加

4、繳納時:借:應交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款(現金)

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