待抵扣進項稅后期還能抵扣嗎

待抵扣進項稅后期還能抵扣嗎

過了180天的話,以后就不能抵扣.

已經入了待代扣進項稅能否抵掉現在的銷項稅?

1,你本不應該進"待代扣進項稅"科目.此科目須有稅務機關審批手續.

2,你入進項稅科目就可以了.每月要報稅,未抵扣的進項稅就是下期留抵.

3,當你有銷項稅時用上期留抵和本期進項稅抵扣就可以了.

4,有了銷項稅就對應著收入了,就應該核算損益.

以前的留抵可否繼續抵扣進項稅額?

根據《財政部 國家稅務總局關于將鐵路運輸和郵政業納入營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2013〕106號) 附件2:營業稅改征增值稅試點有關事項的規定

(三)增值稅期末留抵稅額.

原增值稅一般納稅人兼有應稅服務的,截止到本地區試點實施之日前的增值稅期末留抵稅額,不得從應稅服務的銷項稅額中抵扣.

因此,原增值稅一般納稅人兼有應稅服務的,截止到本地區試點實施之日前的增值稅期末留抵稅額,只能從以后銷售貨物或者提供加工修理修配勞務的銷項稅額中抵扣,不得從應稅服務的銷項稅額中抵扣.

待抵扣進項稅賬務處理?

輔導期納稅人取得增值稅抵扣憑證后借記"應交稅費--待抵扣進項稅額"明細科目,貸記相關科目.

交叉稽核比對無誤后,借記"應交稅費--應交增值稅(進項稅額)"科目,貸記"應交稅費--待抵扣進項稅額"科目.

經核實不得抵扣的進項稅額,紅字借記"應交稅費--待抵扣進項稅額",紅字貸記相關科目.

增值稅轉型后進項稅額抵扣有什么規定?

1納稅人取得固定資產后,支付了相關費用并取得了相關抵扣憑證,但這部分進項稅額并不能全部抵扣當期的銷項稅額,所以,我們先將此部分銷項稅額記入"待抵扣稅額--待抵扣增值稅(增值稅轉型)",然后按有關規定,再轉入"應交稅費--應交增值稅(固定資產進項稅額)"的借方,抵扣當期的銷項稅額.

2、納稅人購進的已作進項抵扣的固定資產發生非增值稅應稅行為,應將這部分進項稅額轉出.

3、增值稅轉型范圍內的固定資產發生了視同銷售行為,應將這部分增值稅記入"應交稅費--應交增值稅(固定資產銷項稅額)"的貸方.

發生中途轉讓行為,應作銷售計算銷項稅額記入"應交稅費--應交增值稅(固定資產銷項稅額)"的貸方,如果"待抵扣稅額--待抵扣增值稅(增值稅轉型)"有余額,也應等量將這部分銷項稅額轉入"應交稅費--應交增值稅(固定資產銷項稅額)".

以上就是小編為您整理的待抵扣進項稅后期是否還能抵扣的相關內容,相信您通過閱讀本文已經有了自己的答案.如果您還想要了解更多會計方面的知識,可以隨時登錄會計學堂網站相關欄目進行學習,也可以直接咨詢我們的在線老師.