增值稅發票已抵扣如何沖紅

增值稅發票已抵扣如何沖紅

答:點擊"發票管理-紅字發票信息表-紅字增值稅專用發票信息表填開"

如果需要紅沖的正數發票已經認證通過,需要購買方企業在自己的開票軟件中選擇"購買方申請-已抵扣";如果需要紅沖的正數發票未認證通過,需要銷貨方企業在自己的開票軟件中選擇"銷貨方申請",按實際情況填寫信息表中相應內容,點擊"發票管理-紅字發票信息表-紅字增值稅專用發票信息表查詢導出",選中剛開具的信息表,點"上傳",稍后點"下載",獲取信息表編號(16位數字),將獲取到的信息表編號(16位數字)告之銷貨方企業,銷方企業,點擊"發票管理-發票填開-增值稅專用發票填開-紅字-導入網絡下載紅字發票信息表"點擊"下載",如實選擇相應條件,選好后,點"確定", 在下載的信息表列表中,雙擊選擇本次所需的信息表,選擇后,信息表中內容自動填寫在紅字專用發票中(此時不要對調出的內容做任何修改).

已抵扣的發票沖紅需要哪些資料?

已經認證抵扣的增值稅專用發票,需要開具紅字發票的,必須由購買方向國稅局發起開具紅字發票的申請,并將抵扣的增值稅額做進項稅額轉出處理,等國稅局批準后,由銷售方開具紅字增值稅專用發票.

開了紅字發票,銷售方要根據紅字發票的記賬聯,做與原來分錄一致的負數或紅字分錄進行沖減.

借:銀行存款/應收賬款 負數或紅字

貸:主營業務收入 負數或紅字

貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 負數或紅字

購貨方應該做進項稅額轉出

借:原材料/庫存商品 負數或紅字

借:應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出 負數或紅字

貸:應付賬款 負數或紅字

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