小規模納稅人企業所得稅填報步驟

小規模納稅人企業所得稅填報步驟

小規模企業納稅的申報流程是什么

1、網上搜索"某省國稅局網上辦稅平臺"進入官網

2、輸入賬號密碼登陸

3、找到"小規模納稅人增值稅申報"

4、根據官網上流程圖進行申報

小規模納稅人企業所得稅填寫方法

小規模納稅人企業所得稅A類報,每行具體填寫如下:

首先填寫"稅款所屬期間":納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日.

1、第2行"營業收入":填報會計制度核算的營業收入,事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報.

2、第3行"營業成本":填報會計制度核算的營業成本,事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)填報.

3、第4行"利潤總額":填報會計制度核算的利潤總額,其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等.事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報.

4、第5行"稅率(25%)":按照《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率計算應納所得稅額.

5、第6行"應納所得稅額":填報計算出的當期應納所得稅額.第6行=第4行×第5行,且第6行≥0. 6、第7行"減免所得稅額":填報當期實際享受的減免所得稅額,包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠. 第7行≤第6行.

7、第8行"實際已預繳的所得稅額":填報累計已預繳的企業所得稅稅額,"本期金額"列不填.

8、第9行"應補(退)所得稅額":填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額.第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0時,填0, "本期金額"列不填.

9、第11行"上一納稅年度應納稅所得額":填報上一納稅年度申報的應納稅所得額.本行不包括納稅人的境外所得.

10、第12行"本月(季)應納所得稅所得額":填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額.

11、按季預繳企業:第12行=第11行×1/4按月預繳企業:第12行=第11行×1/12 11、第13行"稅率(25%)":按照《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率計算應納所得稅額.

以上就是小規模納稅人企業所得稅填報步驟的全部解答了,看完本文的會計朋友一定知道了該怎么填寫,大家可以對應案例去理解,如果還有其他問題,可以咨詢會計學堂在線答疑老師.