小規模可以代開銷項負數嗎

小規模可以代開銷項負數嗎

納稅人發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,可以開具銷項負數發票.

先請對方退回發票,并出具發票作廢并且沒有抵扣證明.然后你在開票子系統申請開紅票,申請后用優盤導出信息,同時打印紙質申請,復印要作廢的發票.就帶好這幾樣東西:紙質申請、優盤數據、發票復印件,對方的發票作廢證明.稅務簽字就可以開紅票了.開完紅票再開一張正確的發票了.

小規模銷項負數發票怎么做賬

將負數發票作一張與正數發票相同的分錄只是數字要寫成紅字例如:

1月份分錄:

借:應收帳款11700元

貸:銷售收入10000元

應交稅金-銷項稅金1700元

在2月份時附負數發票做的分錄

借:應收帳款-11700元

貸:銷售收入-10000元

應交稅金-銷項稅金-1700元

報稅時將負數發票的剩余聯,連同開據負數證明之類的東西附在一起交給稅務局其余的和正常報稅一樣,報稅后保存好以備后查.

開具紅字增值稅專用發票的情況可以歸納為三種:

1、購買方認證相符后,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓需要開具紅字發票的;

2、購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的;

3、銷售方開具專用發票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的.

其中,第一和第二種情況由購買方申請紅字信息表,第三種情況由銷售方申請紅字信息表.

小規模可以代開銷項負數嗎的內容就介紹到這里了,能開的,都按照開票金額的3%繳納增值稅,開的票是通用發票,不是增值稅發票,看完本文你學會了嗎?如果想要了解更多會計財務知識,敬請關注會計學堂的更新!