現金流量表月報怎么填與年報有什么區別

現金流量表月報怎么填與年報有什么區別

答:經營流動產生的現金流量,主要填寫經營過程中的現金收入.

投資活動產生的現金流量,主要填寫投資過程中產生的現金收支.

籌資活動產生的現基金流量 ,主要填寫收到的實收資本、償還債務等現金收支.

調節項目:在57行次填寫凈利潤,再調整實際已經收取或支付的現金但未影響利潤的金額.

現金期初、期末余額,在81行次填寫現金期末余額,82行次填寫期初余額.

區別在"本期數",月報的"本期數"是一個月的數據,如:2月的月報,"本期數"是2月份的1日至29日或(28日)的數據.季報的"本期數"是一個季度的數據,如:第二季度的季報,"本期數"是4月1日至6月30日的數據.半年報的"本期數"是半年的數據,如:下半年的半年報,"本期數"是7月1日至12月31日的數據.還有,年報的"本期數"是一年的數據,是所屬年份1月1日至12月31日的數據.###月報的時候叫每月的財務報表去,季報的時候你可以累積一個季度的數據做成報表拿去,半年報類推,###月報是一個月報一次,季報是3個月報一次,半年報6個月報一次,其實3月底的月報就是季報,6月底的月報,就是半年報.###數據一樣,月報的相對簡單,季報,半年報相對表項多一些,繁瑣一些.###報表的周期不一樣,報表的內容涉及的情況也不一樣,月報每月報一次,季報每季度報一次,半年報6月底報,半年報涉及財務情況更多,更繁瑣

現金流量表中的現金的含義

答:閱讀現金流量表,首先應了解現金的概念.現金流量表中的現金是指庫存現金、可以隨時用于支付的存款和現金等價物.庫存現金,可以隨時用于支付的存款,一般就是資產負債表上"貨幣資金"項目的內容.準確地說,則還應剔除那些不能隨時動用的存款,如保證金專項存款等.現金等價物是指在資產負債表上" 短期投資"項目中符合以下條件的投資:

1、持有的期限短

2、流動性強

3、易于轉換為已知金額的現金

4、價值變動風險很小

在中國,現金等價物通常是指從購入日至到期日在3個月或3個月以內能轉換為已知現金金額的債券投資.例如,公司在編制1998年中期現金流量表時,對于1998年6月1日購入1995年8月1日發行的期限為3年的國債,因購買時還有兩個月到期,故該項短期投資可視為現金等價物.

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