小規模當月銷售額未超10萬元的怎么填附加稅表

小規模當月銷售額未超10萬元的怎么填附加稅表

答:享受免稅政策的小規模納稅人,若月銷售額不超過10萬元(季度銷售額不超過30萬元),則銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》中的"免稅銷售額"相關欄次,具體為:)納稅人登記注冊類型為"個體"的,填寫第11欄"未達起征點銷售額";納稅人登記注冊類型非"個體"的,填寫第10欄"小微企業免稅銷售額";《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》主表第10欄和第11欄不能同時有數.

小規模納稅人什么時候計提附加稅

按照企業的規定,具體看企業是按月計提的,還是按季度繳納的.

計提附加稅

借:稅金及附加

貸:應交稅費--應交城建稅

貸:應交稅費--教育費附加

貸:應交稅費--地方教育費附加

貸:應交稅費--地方水利建設基金

貸:應交稅費--印花稅

小規模納稅人增值稅附加稅按月該如何申報?

附加稅可按月正常申報.

附加稅是指城建稅、教育附加、地方教附附加,其計稅基數是實際繳納的增值稅額.

增值稅按季申報的話,則該季度第一月和第二月,增值稅實際繳納為零,附加稅就也是零,進行零申報就可以了.第三月增值 稅繳納金額計算附加稅,做為第三月附加稅有稅申報.

按稅收征管規定,沒有稅額也必須進行零申報.

所以,附加稅頭兩月進行零申報,最后一個月按增值稅申報金額計算附加稅額后申報第三月的附加稅.

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