稅控盤未上傳發票怎么上傳？

【問題】

稅控盤未上傳發票怎么上傳?

【答案】

在確保網絡正常連通的狀態下，點擊“系統設置—系統參數設置—網絡配置—手工上傳發票明細”

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稅控盤全額抵稅分錄怎么做?

一、 購買時稅控系統時的會計處理.即先按含稅金額,費用正常計入費用或相關的資產科目

由于該文明確了按價稅合計直接抵減應納增值稅額,且其進項稅不得再進行抵扣,則納稅人(不用區分一般納稅人還是小規模納稅人)的會計處理為:

借:固定資產(或管理費用)

貸:銀行存款(或現金)

二、技術維護費的會計處理

支付時,仍應按原來的會計處理進行核算.

借:管理費用

貸:銀行存款(或現金)

三、月底的會計處理

由于是直接抵減的增值稅應納稅額(含簡易征收辦法的應納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經繳納的稅額,則會計分錄為:

借:應增稅金--未交增值稅 或者 借:應交稅費-增值稅-減免稅款

貸:營業外收入

稅控設備、維護費增值稅抵減會計處理:自2011年12月1日起,增值稅納稅人購買(初次)增值稅稅控系統專用設備支付的費用及繳納的技術維護費可在增值稅應納稅額中全額抵減.

會計處理:

1、購買增值稅稅控系統專用設備5000元(含稅價)

借:固定資產(或管理費用等)5000元

貸:銀行存款5000元

借:應交稅費--應交增值稅5000元

貸:營業外收入5000元

2、支付稅控系統技術維護費2000元

借:管理費用2000元

貸:銀行存款2000元

借:應交稅費--應交增值稅2000元

貸:營業外收入2000元.

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