增值稅怎么節稅

 增值稅怎么節稅

  1、在兼營事務中合理節稅

  稅法規定，交稅人兼營不一樣稅率項目,應該分開核算,而且要按各自的稅率核算增值稅。否則按較高稅率核算增值稅。因而當交稅人兼營不一樣稅率項目的時候,在獲得收入之后,應該分開照實記帳,核算出各自售額,這樣可以防止多交稅款。

  2、利用混合銷售節稅籌劃

  銷售行為如果既涉及增值稅應稅貨物又涉及非應稅勞務，稱為混合銷售行為。稅法對混合銷售的處理規定是：對于從事貨物的生產、批發或零售的企業、企業性單位及個體經營者，包括從事貨物的生產、批發或零售為主，兼營非應稅勞務的企業、企業性單位及個體經營者的混合銷售行為，視為銷售貨物，應征收增值稅;但其他單位和個人混合銷售行為，視為銷售非應稅勞務，不征收增值稅。

  3、在交稅責任發生時間上合理節稅

  稅法規定,選用直接收款辦法出售貨品,不管貨品能否宣布,均為收到出售額或獲得討取出售額的憑證,并將提貨單交給買方的當天。若是貨品不能及時收現而構成賒銷,出售方還需承當關聯比率的稅金。而選用賒銷和分期收款辦法出售貨品,按合同約好的收款日期的當天為交稅責任發作時刻。

  若是交稅人可以精確估計客戶的付款時刻,選用簽訂合同賒銷或分期收款辦法出售貨品,盡管結尾交稅金額一樣,但因推延了收入承認時刻,然后推延交稅的時刻。因為錢銀的時刻價值,推遲交稅會給公司帶來意想不到的節稅作用

  4、出口退稅節稅法

  即使用中國稅法規定的出口退稅方針進行合理節稅的辦法。中國稅法規定,對報關離境的出口產物,除國家規則不能退稅的產物外,一概交還已征的增值稅。出口退稅的產物,依照國家統一核定的退稅稅率核算退稅。

  公司選用出口退稅節稅法,一定要知道有關退稅規模及退稅核算辦法,努力使本公司出口契合合理退稅的需求。至于有的公司伙同稅務人員或海關人員騙得“出口退稅”的做法,這種方法是不可取的。

  5、利用稅務籌劃

  許多企業并非生來具備享受優惠政策的條件，這就需要企業為自身創造條件，制定一些納稅優惠政策來達到利用優惠政策合理節稅的目的，這種方式稱為稅務籌劃。

  例：某鋼鐵生產企業生產原料主要為廢舊鋼鐵，原料主要從本地的個體收廢處收購，而按現行稅收政策，從個人收廢處收購廢舊物資，除專門的廢舊物資經營單位可按收購額10%計提進項稅額外，工業企業是不能按此辦法處理的，因而該鋼鐵企業從個體收廢處收購的廢鋼鐵無法抵扣進項稅額，給企業加重了負擔。

  如何減輕這部分負擔?該鋼鐵企業決策層決定專門成立一個廢舊物資回收公司，獨立法人，獨立核算，并經工商機關和公安機關批準，執有廢舊物資經營經營許可證，所有該鋼鐵企業從個人收購的廢舊鋼鐵均通過廢舊物資回收公司，廢舊物資回收公司再按市場價格將收購的廢鋼鐵銷售給鋼鐵企業，并開具增值稅專用發票，稅率17%。經過機構處理，鋼鐵企業購進的廢鋼鐵可以正常的手續抵扣進項稅額，減輕了鋼鐵企業的稅收負擔。

  通過節稅籌劃對各種備選的納稅方案進行擇優，盡管在主觀上是為了減輕自身的稅收負擔，但在客觀上卻是在國家稅收經濟杠桿作用下，逐步走向優化產業結構和合理配置資源的道理，體現了國家的產業政策，從而更好地、更快地發揮國家的稅收宏觀調控職能。

  企業增值稅如何合理避稅?

  一、避稅的目的就是減少稅款的繳納，那么就可以通過掛靠幾種免征增值稅項目來達到避稅的目的，有很多企業就是以各種方式掛靠在這幾個項目名下，利用免稅項目，進行有效的避稅活動。

  二、利用采購農產品享有10%的扣除條款來避稅;像這種方法的避稅額度是比較大的，特別是直接從農民手里收購的農產品，因為這部分商品與農民有關。由于我國長期以來商品經濟不發達，農產品商品化程度低，導致農產品買賣的結算制度、付款制度以及票證管理極不健全，這給企業避稅帶來很多機會。然而企業可以擴大購買農產品的額度，從而擴大了扣除稅額，甚至虛減利潤，影響所得稅的征收。

  三、很多企業納稅人利用一般納稅人和小規模納稅人的區別進行避稅;由于一般納稅人和小規模納稅人納稅計算不一樣，小規模的納稅了率是3%，而一般納稅人就達到17%，而且在這兩種計算方法中也許一種對納稅人來說特別有利，于是就有可能將一般納稅人故意降格為小規模納稅人，或者有條件成為一般納稅人的故意不作一般納稅人認定以便于避稅。

  四、利用增值稅發票進行避稅;由于新增值稅按增值稅專用發票所注明的增值稅款來扣除進項稅額，因此從某種意義上說，增值稅票幾乎已取得了與人民幣同樣的效能。企業為了盡可能地增加進項稅額，就在專用發票上打主意。

  本文所介紹的增值稅怎么節稅知識希望大家能根據實際企業情況來運用，如果這些節稅的措施都不適合你的企業，不妨來會計學堂網進一步的學習，通過會計學堂網來提高自己對于增值稅節稅方面的認識。