過路費報銷單怎么處理

過路費報銷單怎么處理

答：

在填寫費用報銷單時，有幾點需要牢記：

1．字跡必須工整清晰，盡量用碳素筆或簽字筆填寫；

2．內容一旦填寫，不允許私自涂改；

3．單據上金額的大寫處，必須和小寫處保持一致；

4．內容盡量詳盡完整。

以上四點，是填寫費用報銷單的必備前提。至于填寫的細節問題，下面為大家一一道來。

費用報銷單的填寫內容

1．在“報銷部門”處，填寫報銷者所屬的部門分支；

2．報銷日期處如實填寫對應地報銷日期；

3．單據須標注清晰所附件的張數；

4．報銷項目處寫清費用支出用途，切忌摘要中不可填寫得模棱兩可；

5．寫完金額，前面加上“￥”，以防止金額地改動；

6．合計數算清后如實填寫；

7．合計上方有空欄的，從左下方到右上方斜劃一條注銷線。

在這里，附件張數地填寫，有些是不包括發票的。而且在左后大寫合計處，要按規范填寫大寫數字，切忌不可寫錯，不然前功盡棄就不好了。

費用報銷單的簽字流程

在填寫完費用報銷單后，還必須有領導的親筆簽字，才符合審計要求。那么員工報銷費用時，都需要哪些領導簽字呢？

一般規模的企業，分別由部門經理、財務部、財務總監、總經理進行簽字就可以。這些其實不是形式主義，他們簽字的意義也不盡相同。比如部門經理簽字，可以證明情況的真實性；財務部簽字，是為了審核發票與金額與實際是否相符；財務總監簽字，其目的是表明知曉資金支付的方向；總經理簽字是最后的決定，審批同意資金的合理支出。

費用報銷單的注意事項

1．一定要把時間、人物和部門等要素填寫清楚；

2．摘要等事項填寫明確，不可模棱兩可影響報銷；

3．收據或者發票一定要附上；

4．必須是本人填寫和簽字；

5．盡量不要折疊弄污。

購買辦公用品并報銷的會計分錄

答：購買辦公用品的會計處理：(可依據辦公用品的部門來記入不同科目）

1、如果沒有預借備用金，自己墊支時，報銷的會計處理分錄如下：

借：管理費用/銷售費用/制造費用-辦公費

貸：庫存現金

2、如果買辦公用品時，向單位預借備用金

a借款時

借：其他應收款-備用金

貸：庫存現金

b報銷時，如果要實際采購金額小于備用金時，要交回剩余現金，并報銷。

借：管理費用/銷售費用/制造費用-辦公費

借：現金

貸：其他應收款-備用金

c報銷時，如果要實際采購金額大于備用金

借：管理費用/銷售費用/制造費用-辦公費

貸：現金

貸：其他應收款-備用金

d報銷時，如果要實際采購金額等于備用金

借：管理費用/銷售費用/制造費用-辦公費

貸：其他應收款-備用金

過路費報銷單怎么處理，這幾乎是每一個財務都會遇到的，在費用報銷時，千萬要注意金額的填寫。單據其它地方的錯誤，最多從新寫一張然后簽字。但是金額填寫錯誤卻沒有發現時，容易導致付款金額的錯誤。對此大家若還有什么不了解的地方歡迎向會計學堂的答疑老師進行了解.