已付款已收貨但發票未到賬務處理怎么做

   已付款已收貨但發票未到賬務處理怎么做

  1、入庫時

  借：庫存商品

  貸：應付賬款/應付暫估

  2、付款時

  借：應付賬款/X單位

  貸：銀行存款

  3、收到發票時沖回第1分錄，然后再做

  借：庫存商品

  貸：應付賬款/X單位

  應付賬款的主要賬務處理

  (一)企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證(發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值)， 借記“材料采購”、“在途物資”等科目，按可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅(進項稅額)”等科目，按應付的價款，貸記本科目。

  企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記“應付賬款”，貸方轉出“待處理財產損益”中相應金額

  (二)接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記“生產成本”、“管理費用”等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。

  (三)采用售后回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記“銀行存款”、“應收賬款”等科目，按專用發票上注明的增值稅額，貸記“應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)” 科目，按其差額，貸記本科目。

  已付款已收貨但發票未到賬務處理怎么做?實際工作中會計遇到這種問題時可以去參考本文的介紹，等收到了發票之后再將掛靠的這筆賬給沖掉。更多會計日常工作中做賬的實務知識，會計學堂網每日都有更新。