小規模代開專票稅率是多少？-會計學堂

【問題】

小規模代開專票稅率是多少?

【答案】

小規模納稅人無論工業還是商業，稅率均調整為3%，代開發票依然按小規模3%的稅率征收，但代開給增值稅一般納稅人的發票可以按3%進行抵扣。只有具有一般納稅人資格開具的發票才按17%的稅率征稅。

辦理程序為

1、填寫代開發票的審批表，(需要對方的信息，比如公司名稱，稅號，地址，電話，開戶銀行及賬號，及稅款的計算)

2、營業執照副本原件及復印件

3、稅務登記副本原件及復印件 (如果對方為外地單位，還需提供對方的稅務登記證復印件)

4、雙方購銷合同或協議書原件及復印件

5、稅票原件及復印件(因為代開發票需要先預繳稅款)

6、發票專用章(如果是從銀行劃稅，還需要財務專用章和名章)，如果是現金交稅，帶現金
然后繳納稅款，如果你的貨款是1000，也就是1000除以1+3%，然后乘以3%就是你應繳納的增值稅稅額，然后稅務局會按你填寫的審批表上的金額(也就是合計數為1000，分別標明不含稅價格和稅額)開具繳款書，去銀行交納完增值稅后帶著稅票再回到稅務局就可以開出來增值稅發票了。

小規模代開專票稅率相關閱讀

小規模納稅人代開專票會計分錄如何做?

1.小規模納稅人找稅局代開增值稅專用發票，稅率是3%;

2.小規模納稅人代開的增值稅專用發票與平日做的會計分錄是相同的：

(1)按發票面額確認銷售時做：

借：銀行存款/庫存現金等科目貸：主營業務收入

貸：應交稅費-應交增值稅附件：發票

(2)稅款上交的是：

借：應交稅費-應交增值稅

貸：庫存現金/銀行存款

附件：稅票

以上就是關于小規模納稅人代開增值稅發票的稅率問題的全部內容了，供大家參考，希望能給你帶來幫助，更多相關資訊，請關注會計學堂!