稅收籌劃風險有哪些?

稅收籌劃風險有哪些?

稅收籌劃的風險分為三種：政策風險、經營風險和執法風險：

(一)政策風險。政策風險由稅收籌劃對政策的依賴性所引起，具體又包括以下幾種。

(1)政策選擇風險。該種風險的產生主要是由于籌劃人對政策精神的認識不足，理解不透，把握不準所致。對稅收政策的理解要嚴格按照稅法條文的字面含義去理解，既不能擴大，也不能縮小，同時必須注意立法機關、行政機關作出的有效力的解釋，才能準確把握稅法。

(2)政策調整風險。我國市場經濟在蓬勃發展，為了適應不同發展時期的需要，作為國家宏觀經濟調控工具的稅收政策必然要隨之進行調整。從這個意義上講，政府的稅收政策總是具有不定期或相對較短的時效性。這不僅增加了企業進行稅收籌劃的難度，甚至可以使企業稅收籌劃的目標無法實現。

(3)政策模糊風險。我國現有的稅收法律法規層次較多，除了全國人大及其常委會制定的稅收法律和國務院制定的稅收法規外，還有大量的由有關稅收管理職能部門制定的稅收行政規章。在這種情況下，企業如依據這些行政規章開展稅收籌劃，就有可能因為對這些行政規章體現的稅法精神理解錯誤而導致稅收籌劃的失敗。

(二)成本風險。稅收籌劃屬于企業財務管理的范疇，它的目標是由企業財務管理的目標決定，實現股東財富最大化或企業價值的最大化，因此稅收籌劃應遵循成本效益原則。在進行稅收籌劃時，首先要進行成本效益分析，合理預測籌劃成本和籌劃收益，在實施過程中還要因情況變化而及時補充修訂。籌劃成本指的是因選擇籌劃方案而付出的額外費用或放棄其它方案的機會成本，比如請會計事務所的咨詢費用、因放棄其他方案的可能收益等等。只有當新發生的費用或損失小于取得的收益時，該籌劃方案才是合理的，當費用或損失大于取得的收益時，該籌劃方案是失敗的，從而使得稅收籌劃產生了成本風險。

(三)信用風險。稅收籌劃的失敗有時還意味著信用的喪失，這可能是任何收益所無法彌補的。一旦某個企業被稅務機關認定為偷稅，甚至是犯罪，那么該企業的聲譽將會因此遭受嚴重的損失。在商品經濟高速發展的今天，人們對品牌的意識越來越強，好的品牌就意味著好的經濟利益和社會地位，品牌名譽已經內化為企業資產的一部分，其優劣程度甚至直接與企業的生死息息相關。當然，有時候納稅人的賬目不清楚或納稅不準確，可能是因為企業根本就沒有意識到或是對稅法的了解不夠而導致的。但無論如何，都會導致企業信用的喪失。有的國家則在適用的發票上進行區別，這樣別人僅通過發票便能一目了然地知道該企業的信用，知道其是否經常偷稅。這種條件上的限制使用，使得納稅人因為稅收籌劃失敗而可能面臨的信用成本非常之大。

稅收籌劃的方式有哪些?

1.選擇正確的的企業身份

通過不同的身份選擇，納稅人所產生的稅務費用也不盡相同，選擇適合自己的納稅人身份是稅收籌劃重要的內容。

2.公司注冊地的選擇。通過運用稅收政策，合理利用當地招商引資的減免優惠政策，各個地方的稅務扶持的產業以及扶持的力度不盡相同，選擇一個適合公司產業規模，給公司帶來長遠利益的地方顯得尤為重要。

3.通關過業務流程再造。通過業務流程的拆分，運用稅收優惠政策，進行業務流程再造，使得公司符合稅收優惠條件，或者符合減免條件來減小企業的稅負。

本文講述的是關于稅收籌劃風險有哪些的有關問題，還為大家講解了稅收籌劃的方式有哪些，稅收籌劃的風險分為三種：政策風險、經營風險和執法風險，小編都已在文中為大家進行了講解與分析，獲取更多財務會計知識，敬請關注會計學堂網的更新。