企業定期存款自動轉存會計賬務處理

企業定期存款自動轉存會計賬務處理

自動轉存是定期存款自動轉存的簡稱，即：客戶存款到期后，客戶如不前往銀行辦理轉存手續，銀行可自動將到期的存款本息按相同存期一并轉存，不受次數限制，續存期利息按前期到期日利率計算。續存后如不足一個存期客戶要求支取存款，續存期間按支取日的活期利率計算該期利息。

定期儲蓄如果中間利率調整，對儲蓄利息不產生影響，仍按存入日的利息計算。但是到期自動轉存的時候，按照最新的利息執行。

自動轉存業務是銀行創新服務與吸引儲戶的一種新舉措，它一方面增加了儲戶的利息收入、方便了儲戶，另一方面也為銀行帶來了比較穩定的存款。

相關會計分錄如下：

借：庫存現金

貸：銀行存款（其他貨幣資金）

同時做如下分錄

借：銀行存款（其他貨幣資金）

貸：庫存現金

其實也可以不做分錄，備查薄登記重新轉存的日期和金額就可以了。

收到銀行退回賬款分錄怎么寫？

涉及成本費用的，要做紅字退回分錄：

比如支付時：

借：管理費用

貸：銀行存款

現在退回，

借：銀行存款

借：管理費用 紅數或負數 （特別是財務軟件記賬，因為定義了會計科目的結轉方向，如果記錯，將影響月底結賬和記賬）

收款單位收到銀行本票的會計分錄：

收款單位應根據銀行退回的進賬單聯及有關原始憑證編制銀行存款收款憑證，其會計分錄為：

借：銀行存款

貸：商品銷售收入(或產品銷售收入)

應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)

如果收款單位收到的銀行本票金額大于實際銷售金額，則付款單位應用支票或現金退回多余的款項。在這種情況下，收款單位可以于收到本票時，根據有關發票存根等原始憑證按照實際銷貨金額編制轉賬憑證，其會計分錄為：

借：其他貨幣資金——銀行本票

貸：產品銷售收入(或商品銷售收入)

應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)

應付賬款——××付款單位

以上就是我們關于“企業定期存款自動轉存會計賬務處理”一題的解答和分析，在此基礎上，我們額外將企業收到銀行退回賬款的賬務處理做了一下總結，希望對大家有所幫助，如果您有其他財稅方面的疑問，歡迎聯系我們會計學堂的專業老師，他們會給您一個滿意的答案。