稅收分類編碼及稅率表常見問題

營改增后有關稅收分類編碼及稅率表常見問題處理

問題一：稅收分類編碼庫不全怎么辦?比如說沒有5%和1.5%的。

答：最新版開票軟件160425版本，正常情況下第一次進入系統會自動更新稅收分類編碼，出現提示窗口，后臺更新過程需幾分鐘。若進入系統時未提示更新，可嘗試重啟開票軟件或手工更新。手工更新步驟：“系統設置”——“編碼管理”——“商品和服務稅收分類編碼”，然后點擊上方的“更新”按鈕;更新完成后查看窗口的右下角，顯示4140條。如圖所示。

問題二：如何選擇稅收分類編碼?

答：在選擇稅收分類編碼時，一般有兩種方法：其一，通過檢索關鍵字，找到對應的分類編碼信息;其二，利用窗口左側的分類結構，點擊后逐級展開，快速定位查找對象所屬的分類或者近似的分類。

問題三：生活服務業的小規模納稅人，如何設置稅率為3%的編碼?

答：生活服務業對應的稅率是6%，而根據企業性質有所區分，一般納稅人對應6%稅率，小規模則需設為3%的稅率。

操作方法：打開商品編碼---點“添加”---選擇正確的稅收分類編碼，對應稅率6%--- 手工將稅率欄中的6%改為3%---點“保存”。

問題四：營改增初期咨詢較多的幾種稅收分類編碼例舉

答：餐飲：3070401，餐飲服務

住宿：3070402，住宿服務

物業費：3040801，企業管理費

旅游：3070301，旅游服務

娛樂：3070302，娛樂服務

日常生活服務業：3070599，其他居民日常服務

問題五：適用于簡易征收的或享受優惠政策的企業，如何正確選擇稅收分類編碼和稅率?

答：在選擇稅收分類時，先按照行業正確選擇;然后將下方的“享受優惠政策”改為“是”，在“優惠政策”欄中選擇適用的優惠政策;最后“稅率”欄會自動更新到對應的稅率。