報銷交通費的會計分錄怎么做?

報銷交通費的會計分錄怎么做?

答:報銷交通費的會計分錄在不同情況的處理方法不同,具體分析如下:

情況一、客戶來我們公司考察而給客戶報銷的交通費XX元,住宿費XX元

借:管理費用-業務招待費 XX元

貸:庫存現金 XX元

情況二、職工到外地住院就醫發生的交通費XX元,醫藥費XX元

賬務處理如下:

借:應付職工薪酬-職工福利費 XX元

貸:庫存現金 XX元

情況三、公司業務人員因公出差發生的交通費XX元,住宿費XX元

借:管理費用-差旅費 XX元

貸:庫存現金XX元

情況四、企業獨立董事為行使其獨立董事的職責而發生的交通費XX元

借:管理費用-董事會經費 XX元

貸:庫存現金 XX元

情況五、員工到外地參加技能培訓而發生的交通費XX元

借:應付職工薪酬-職教費 XX元

貸:庫存現金 XX元

情況六、企業研發人員為研發新技術、新工藝、新產品而去外地發生的交通費XX元

借:研發支出-差旅費 XX元

貸:庫存現金 XX元

情況七、企業安排生產技術人員到接受委托加工的生產現場進行技術指導和現場質量控制而發生的交通費用XX元

借:制造費用-差旅費 XX元

貸:庫存現金 XX元

情況八、企業為了打開外地的產品市場而安排人員到外地進行宣傳活動發生的交通費XX元

借:銷售費用-業務宣傳費 XX元

貸:庫存現金XX元

航運公司報銷交通費的會計分錄怎么處理?

如果是貨物運輸應計入:

借:管理費用-運雜費,

貸:現金(銀行存款)

如果是打車費用應計入

借:管理費用-交通費  ,

貸:現金

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