開具紅沖票

如何操作開具紅沖票?

一、提交開具紅字發票申請

1、納稅人在自己的發票開具系統中點擊“紅字發票申請單”菜單，按照原藍字發票情況填寫表格，保存后導出到電腦桌面上，同時打印兩份(加蓋公章)。

2、登錄網上辦稅廳，然后點擊“我的信息”欄目，在“我的辦稅事項”的“其他申報事項”中有“紅字發票文件傳送”。點擊“紅字發票文件上傳”，點擊“新建上傳”后，點擊“瀏覽”，從桌面選擇您需要上傳的紅字增值稅發票XML文件。然后點“確認”。

二、辦理開具紅字發票通知單

納稅人申請完成后，攜帶以下資料至分局紅字發票通知單開具窗口辦理手續。

屬購貨方申請出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》時，應提供以下資料：

1、加蓋公章的紙制申請單。

2、涉及退貨、索取折扣、折讓的，應提供雙方同意退貨或折讓的證明(雙方公章確認)。

3、進項稅額轉出的記賬憑證復印件(加蓋公章)。

4、提交原藍字發票抵扣聯、發票聯原件查驗。

屬銷貨方申請出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》時，應提供以下資料：

1、加蓋公章的紙制申請單。

2、屬于“開票有誤，購買方拒收”情況的，需提供購買方出具的拒收發票證明(加蓋購買方公章)，寫明：　　

(1) 發票代碼、號碼及拒收理由。

(2) 錯誤具體項目及正確內容。

(3) 注明發票未認證未抵扣。

(4)
購貨方稅號開錯需提供購貨方稅務登記證副本復印件(加蓋購方公章)。屬于“開票有誤，發票尚未交付”情況的，需自行出具書面情況說明，注明發票尚未交付(加蓋公章)。

3、提交原藍字發票抵扣聯、發票聯原件查驗。

三、開具紅字專用發票

銷貨方納稅人取得稅務機關出具的開具紅字發票通知書后，可在自己的開票系統中開具負數發票，開具前納稅人需要在系統中錄入紅字發票通知書號碼。

開具紅字發票次月報稅時需提供對應的紅字發票通知單復印件

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