隔月發現發票稅號錯了怎么辦?

隔月發現發票稅號錯了怎么辦?

答：根據國稅發[2007]18號文的規定：因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

根據《國家稅務總局關于推行增值稅發票系統升級版有關問題的公告》(國家稅務總局公告2014年第73號)第四條 紅字發票開具，規定：

(一)一般納稅人開具增值稅專用發票或貨物運輸業增值稅專用發票(以下統稱專用發票)后，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止以及發票抵扣聯、發票聯均無法認證等情形但不符合作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發票。

所以，跨月發現開票錯誤的分兩種情況：

普通發票，先開具與錯誤發票對應的紅字發票沖正，然后再開具藍字發票。

專用發票，先填寫紅字發票信息表，根據紅字發票信息表開具紅字發票沖正，然后再開具正確的藍字發票。

開具發票當月發現發票稅號錯了怎么辦?

1、一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理;開具時發現有誤的，可即時作廢。

作廢專用發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票(含未打印的專用發票)各聯次上注明“作廢”字樣，全聯次留存。

2、納稅人在開具普通發票當期，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯符合作廢條件的，將相應的數據電文(含未打印的發票)在防偽稅控開票系統中按“作廢”處理，紙質發票各聯次上注明“作廢”字樣，全聯次留存;開具時發現有誤的，可即時作廢。

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