費用發票已報銷對方退款要求退發票的會計處理

費用發票已報銷對方退款要求退發票的會計處理

答：對于費用發票已報銷對方退款要求退發票，其會計處理可以這樣考慮：

將多記的，沖回（要注明沖回 xx月 xx號憑單 多記xx元），

借：費用科目（紅字）

借：其他應收款--xx

給你重新開他就必須要沖紅，你就得退還發票，她有全聯發票才能沖紅，你自己在賬務處理上做個相反會計分錄進行沖賬就可以。

購貨方因退貨收到紅字發票的會計處理

如果是購貨方因退貨收到紅字發票的會計處理，可以這樣考慮：

1、購貨，

借：原材料

應交稅費-增值稅進項

貸：應付賬款

2、紅字發票沖賬，

借：應付賬款

貸：原材料

應交稅費-進項稅轉出

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