去年社保沒計提今年該如何入賬處理合適？
答：對于去年社保沒計提的情形，可以這樣做：
借：以前年度損益調整-社保（公司部分）
其他應收款-社保（個人部分）
貸：銀行存款
月末計提之前的五險一金如何入賬處理合適？
對于月末計提之前的五險一金，可以這樣考慮：
1、單位繳納部分月末計提：
借：管理費用（銷售費用或制造費用等）
貸：應付職工薪酬-應付社會保險費
2、個人繳納部分具體情況具體對待，如是單位從工資中代扣代繳
借：應付職工薪酬-應付工資
貸：其他應付款-代扣個人保險
3、實際交納保險時
借：應付職工薪酬-應付社會保險（單位部分）
其他應付款-代扣個人保險
貸：現金或銀行存款
去年社保沒計提的情況，今天該如何處理合適呢？如果您還有別的意見，歡迎您與會計學堂的老師交流，我們將會給您解答。
直接做為22年管理費用。 答
你好； 那你就調整比如 ：借其他應收款貸 以前年度損益調整； 借 以前年度損益調整貸 利潤分配-未分配利潤 答
應把這筆費用從其他應收款科目調轉到會計科目，然后再生成一張應付款憑證，以及一張應收款憑證，從而實現調整的目的。至于去年年度匯算清繳，應根據財務制度進行處理，如果需要改動的話，也可以生成相應的憑證。 答
你好 正常銷售就可以? 答
你好，企業匯算清繳前收到去年暫估入庫材料發票，暫估入庫的材料成本可以在所得稅前扣除，發票與暫估沒有差額，發票放到原暫估入庫材料憑證后，如果有差額，沖銷原暫估再按發票入賬。 答
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