小商戶機打發票報稅方法指南及注意事項

小商戶機打發票報稅方法指南及注意事項

答：首先，開通用機打發票的小微企業按照開票收入進行納稅申報。

同時，小編提醒您，通用機打發票需下載通用機打發票的驗舊模板，導入金三系統內容進行驗舊，并完成ETAX@3內的發票明細數據報送，方可完成驗舊供新的流程。

比如一般納稅人，當期取得100的未開票不含稅收入，稅率17%。開票收入還有200（不含稅），稅額34。那么填表如下，當期的未開票收入和稅額填寫到附表一的5、6列

可以通過「最嚴」比對，當期開具發票（不包含不征稅發票）的金額、稅額合計數應小于或者等于當期申報的銷售額、稅額合計數。

當期開票金額200《當期申報銷售額300

當期開票稅額34《當期申報稅額 51

發出商品不能確認收入如何納稅申報？

對于發出商品不能確認收入的情況，可以參考這個例子：

甲企業商品已發出，因相關的經濟利益不是很可能流入企業，不符合收入確認條件。根據謹慎性原則做如下賬務處理：

借：發出商品　　160，000.00

貸：庫存商品　　160，000.00

小商戶機打發票報稅方法，及具體的操作，您都明白了沒有？或者您還有不清楚的地方，歡迎您咨詢會計學堂的答疑老師。