2017國稅網上申報系統操作流程介紹

2017國稅網上申報系統操作流程介紹

一、國稅網上申報系統操作流程(一般納稅人版)

第一步  打開IE瀏覽器,輸入網址進入網站,點擊"一般納稅人申報大廳一"或"一般納稅人申報大廳二"打開申報界面.

第二步  輸入納稅人識別號后,點擊"注冊碼輸入"按鈕,輸入查詢到的注冊碼,點擊"確定"后進入密碼維護界面,設置本單位的登陸口令,并牢記該口令,點擊"保存"按鈕后系統自動返回登陸界面,輸入稅號和剛剛設定的密碼進入申報系統.(注:以后可以直接使用稅號和密碼進行登陸)

第三步  有四小票業務的企業,點擊四小票發票→選擇發票種類(如"海關完稅證")→增加→填寫數據→提交.(注:"公路內河運輸發票"和"廢舊物資發票抵扣清單"不必在此錄入)

第四步  點擊報表填寫→增值稅申報表→將附表一、附表二、增值稅納稅申報表、資產負債表、損益表逐個進行填寫→保存.申報表的表樣及填寫方法與紙質報表相同.

單擊此處選擇各類報表

第五步  點擊申報處理→報表審核→增值稅申報表審核 .審核成功后,將無法再修改發票及報表數據,如果需要修改,請點擊 按鈕取消審核.數據審核通過后,用戶可通過"報表申報"進行遠程申報,如圖:

第六步  系統提示 后,請攜帶稅控IC卡到辦稅服務廳抄報稅.

第七步  到稅務大廳抄報稅后,再點擊申報處理→反饋信息查詢.進行比對結果、申報情況和劃款金額查詢. 如果出現申報失敗的信息提示,例如比對不相符、帳

戶余額不足等,請根據提示做相應的改正.

第八步  當企業有消費稅或所得稅申報時,打開"報表填寫",分別點擊"消費稅申報表"、"企業所得稅申報表"或"年度申報表",就能進入相應的報表,報表填寫與申報方法同增值稅申報表.(注:在"消費稅申報表"中,"應稅消費品名稱"欄中每一項的右下角均有一個紅色三角形標志,如圖所示 ,點擊即可看到詳細內容,直接選擇,不必再錄入漢字)

第九步  如果企業需要申報"重點稅源信息采集"內容,首先進行增值稅、所得稅等申報.申報數據上傳后,相關數據自動導入到重點稅源信息采集系統.選擇"信息采集"模塊,在報表中通過下拉窗口,選擇正確的采集內容.選擇"靜態信息采集"模塊,分別錄入相關報表,最后進行"重點稅源-企業信息表間審核".

第十步  用戶申報成功后,即可進入查詢打印模塊,打印本月的納稅申報表,查詢打印模塊區分了稅種,點擊需打印的稅種獲得申報表.(注:年度所得稅打印時須將"稅款所屬年月"改為稅款所屬年的最后一個月,如200712)

打印時系統默認為縱向打印,因為表一為橫向,用戶可在頁面設置中的方向欄改變打印方向.

第十一步  點擊主頁面中右上方的 即可退出本系統.

二、國稅網上申報系統操作流程(小規模版)

第一步  打開IE瀏覽器 ,輸入網址進入網站,點擊"小規模企業申報大廳"打開申報界面.

第二步  輸入納稅人識別號,再點擊"注冊碼輸入"按鈕, 輸入查詢到的注冊碼,點擊"確定"后進入密碼維護界面, 設置本單位的登陸口令,并牢記該口令,點擊"保存"按鈕后系統自動返回登陸界面,輸入稅號和剛剛設定的密碼進入申報系統.(注:以后可以直接使用稅號和密碼進行登陸)

第三步  點擊報表填寫→增值稅申報表→增值稅納稅申報表(小規模納稅人),填寫申報表并保存.

第四步  點擊報表填寫→財務報表→分別填寫"利潤表"和"資產負債表"并保存.

第五步  在確保數據完全正確后,依次點擊申報處理→上傳申報數據→增值稅申報表申報 進行上傳申報.如圖:

第六步  稍等片刻后再點擊申報處理→反饋信息查詢,進行申報情況和劃款金額查詢.

第七步  當企業有消費稅或所得稅申報時,打開"報表填寫",分別點擊"消費稅申報表"、"企業所得稅申報表"或"年度申報表",就能進入相應的報表,報表填寫與申報方法同增值稅申報表.(注:在"消費稅申報表"中,"應稅消費品名稱"欄中每一項的右下角均有一個紅色三角形標志,點擊即可看到詳細內容,直接選擇,不必再錄入漢字)

第八步  如果企業需要申報"重點稅源信息采集"內容,首先進行增值稅、所得稅等申報.申報數據上傳后,相關數據自動導入到重點稅源信息采集系統.選擇"信息采集"模塊,在報表中通過下拉窗口,選擇正確的采集內容.選擇"靜態信息采集"模塊,分別錄入相關報表,最后進行"重點稅源-企業信息表間審核".

第九步  用戶申報成功后,即可進入查詢打印模塊,打印本月的納稅申報表,查詢打印模塊區分了稅種,點擊需打印的稅種獲得申報表.(注:年度所得稅打印時須將"稅款所屬年月"改為稅款所屬年的最后一個月,如200712)

第十步  點擊主頁面中右上方的 即可退出本系統.

三、網上申報系統常見問題

1.輸入稅號后點擊登陸或注冊碼輸入時出現稅號不正確的提示

解決方案:請先檢查是否輸入有誤,尤其是稅號前邊或者后邊是否有空格,如果稅號沒有錯誤請電話咨詢.

2.輸入注冊碼時提示注冊碼不正確

解決方案:首先請檢查注冊碼是否輸入正確,一般注冊碼中字母均為大寫字母,而且沒有字母I和O,所以一般只要看到這兩個字符時均為數字1和0,如果輸入沒有錯誤請電話咨詢.

3.如果密碼遺忘如何處理

解決方案:可以象初次使用一樣再次填寫注冊碼進行密碼設置.

4.進入報稅頁面后出現的單位信息中有錯誤

解決方案:網上申報系統中的所有單位信息均來自稅局征管系統,如果您的單位信息有誤,請到稅局前臺進行更改,更改正確后請務必讓稅局工作人員在前臺同城申報軟件頁面中做一下單戶信息提取,否則更改的信息不能進入到申報系統.

5.報表填寫時沒有相應的成品油明細表

解決方案:非常用報表一般需要手工添加,請在系統維護中的申報表中自行增加即可.

6.報表填寫時不能進行數據的錄入,點擊任何數字都沒有反應

解決方案:首先請確定錄入數字時漢字輸入法一定要關掉,即切換到英文狀態進行錄入,另外用小鍵盤進行輸入的請確定NumLock的指示燈是否處于打開狀態,如果還是不能輸入,請檢查網頁左下角是否提示網頁有錯誤,請關閉網頁重新進入.

7.申報后查詢結果總是出現銀行未簽約無法劃款

解決方案:關于銀行未簽約的問題,請檢查三個環節.①是否確實和銀行進行了網上劃款的簽約委托辦理,②是否讓稅局的工作人員在前臺將正確的帳號進行錄入,并且刪除掉原來的帳號,③在稅局前臺專門有稅庫銀登記這個操作,是否委托稅局人員在稅庫銀登記中進行了賬戶維護登記.請檢查這三個重要環節是否有遺漏,如果沒有遺漏仍然無法劃款,請到征期最后一天下午攜帶單位印鑒到稅局前臺進行手工打票,然后到銀行劃款,一般轉到下月征期就可以正常劃款.

8.免抵退業務如何在報表中填寫

解決方案:免抵退業務只在增值稅納稅申報表主表中的第七欄進行填寫,其他地方不用體現.

9.無防偽稅控業務的用戶在申報上傳后提示"請到稅局進行報稅"如何處理

解決方案:沒有防偽稅控業務的用戶也需要和其他用戶一樣每月申報后到稅局進行比對,但是必須要讓稅局工作人員在一窗式比對系統中做手工比對,即相當于抄稅的過程才可以完成比對.

10.所得稅年度報表申報成功后查詢打印時出現"沒有申報數據"的提示,無法完成打印

解決方案:查詢打印中的"稅款所屬年月"默認為當前增值稅申報稅款所屬期,如果需要打印年度所得稅申報表則必須要修改"稅款所屬年月"為上年12月份,如200712.

11.申報完成后打印報表時,點擊"打印"按鈕后沒有反應,無法完成打印

解決方案:IE瀏覽器版本不是6.0或是沒有修改IE瀏覽器的安全設置,請參考上節《網上申報系統注意事項》第4條.

四、輔導期一般納稅人申報指南

一、輔導期內應注意的幾個問題:

1、輔導期的一般納稅人的納稅輔導期一般為6個月,到期后納稅人應主動向主管稅務機關提交轉為正式一般納稅人的申請.應在輔導期最后一個月完成申報后,向大廳綜合受理窗口提出申請.

2、專用發票的領購數量.輔導期一般納稅人每次增值稅防偽稅控專用發票的領購量最多不得超過25份,發票不夠增加數量的應先依據上一次領購并開具的正數專用發票上注明的銷售額按4%征收率計算 ,向主管稅務機關預繳稅款.此預繳稅款在次月申報時一定要填寫在申報表主表的28欄"分次預繳稅款"中,否則當月和以后月份,將無法使用此預繳來抵繳稅款.

3、專用發票的填開限額.輔導期一般納稅人每張專用發票最高開票限額原則上不得超過一萬元.

4、進項稅額的抵扣.在輔導期內,商貿企業取得的專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書、廢舊物資發票以及貨物運輸發票要在交叉稽核比對無誤后,方可予以抵扣,未收到主管稅務機關稽核比對結果通知書及其明細清單的不準許抵扣.

5、待抵扣進項稅額的會計核算方法.在"應交稅金"科目下增設"待抵扣進項稅額"明細科目,核算己通過認證但暫時無法抵扣的專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發票以及貨物運輸發票的進項稅額.取得上述扣稅憑證時,借記"應交稅金--待抵扣進項稅額"明細科目,貸記相關科目;交叉稽核比對無誤允許抵扣后,借記"應交稅金--應交增值稅(進項稅額)"專欄,貸記"應交稅金--待抵扣進項稅額"科目.經核實不得抵扣的進項稅額,紅字借記"應交稅金--待抵扣進項稅額",紅字貸記相關科目.取得需抵扣的鐵路運輸發票、航空運輸發票、海洋運輸發票和管道運輸發票直接記入"應交稅金--應交增值稅(進項稅額)".

6、輔導期結束后第一個月,將"應交稅金--待抵扣進項稅額"可允許抵扣的部分(包括比對相符、核查準予抵扣、核查暫無結果)轉入"應交稅金--應交增值稅(進項稅額)",并將數據填入增值稅申報表附表二"申報抵扣的進項稅額"相關欄次,與本月取得的進項稅一并申報抵扣.

二、申報表的填寫方法:

1、"稽核結果通知書"上允許抵扣進項稅額的申報方法.輔導期一般納稅人在接到"稽核結果通知書"的當月(一定要填寫在當月的進項稅額中,當月不填寫的的視同自行放棄),按以下要求填寫《增值稅納稅申報表附列資料(表二)》,并于納稅申報時申報抵扣;

①第3欄填寫稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單注明的稽核相符專用發票、協查結果中允許抵扣的專用發票的份數、金額、稅額.

②第5欄填寫稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單注明的稽核相符海關完稅憑證、協查結果中允許抵扣的海關完稅憑證的份數、金額、稅額.

③第7欄填寫稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單注明的稽核相符廢舊物資普通發票、協查結果中允許抵扣的廢舊物資普通發票的份數、金額、稅額.

④第8欄填寫稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單注明的稽核相符貨物運輸發票、協查結果中允許抵扣的貨物運輸發票的份數、金額、稅額.

⑤第23欄與第3欄填寫的內容相同.

⑥第24欄填寫本月己認證相符但未收到稽核比對結果的防偽稅控增值稅專用發票數據.

⑦第25欄、第35欄填寫的內容與第24欄相同.

⑧第28欄填寫本月未收到稽核比對結果的海關完稅憑證數據.

⑨第30欄填寫本月未收到稽核比對結果的廢舊物資普通發票數據.

⑩第31欄填寫本月未收到稽核比對結果的貨物運輸發票數據.

2、待抵扣進項稅額的申報方法.輔導期一般納稅人取得的專用發票抵扣聯以及廢舊物資普通發票和貨物運輸發票,要在收票當月及時到稅務機關認證,海關進口增值稅專用繳款書、及時錄成清單(磁盤)上交主管稅務機關參與比對,并將上述數據填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(表二)》中"待抵扣進項稅額"相關欄次內.

《增值稅納稅申報表附列資料(表二)》有關欄次名稱調整如下:

①第28欄調整為:"其中:海關完稅憑證";

②第29欄調整為:"農產品收購憑證及普通發票"(此欄不能填寫);

③第30欄調整為:"廢舊物資普通發票";

④第31欄調整為:"貨物運輸發票".

3、在填寫申報表主表時要注意第28欄和第30欄的填寫,第28欄的填寫參照"一、輔導期內應注意的幾個問題"中的第2條填寫.第30欄按照第25欄的數填寫,如果第25欄的數大于0,則把第25欄的數填到第30欄;如果第25欄的數小于0,則第30欄填0或者不填.

4、其他報表的填寫方法與正式一般納稅人的填寫方法相同.

三、申報流程:

1、每月1號以后,在防偽稅控開票系統中進行抄稅處理;

2、在取得"稽核結果通知書"后,在網上申報系統中完成增值稅申報;

3、納稅人持開票IC卡、"稽核結果通知書"、通過申報軟件打印的申報表(包括增值稅納稅申報表主表、附表一、附表二、資產負債表、損益表)一份到稅務機關報稅比對;(有尚未抵繳完的以前月份預繳稅款的納稅人在稅務機關讀稅控IC卡之前,要主動向工作人員聲明,否則當月將無法抵繳,只能等到以后月份抵繳)

4、比對相符的,在網上申報系統中查詢申報結果;比對不符的,按照反饋結果的提示進行報表修改后再重復上述2、3步驟.

經過會計學堂小編的介紹，相信大家已經知道“國稅網上申報流程？”答案，如果大家還有疑問，歡迎點擊窗口與老會計在線互動！