采購退貨紅字發票沖銷如何做會計分錄呢？

采購退貨紅字發票沖銷如何做會計分錄呢？

答：不針對采購訂單的退貨一般有兩種情況，一種是退貨業務發生在采購后幾個月甚至更久，操作員不知道原采購訂單編號；另一種是原采購訂單已經做了發票校驗，或者跨月無法對前期記賬。

采購的貨物入庫后，也收到了供應商開具的采購發票，貨款已經支付，需要將貨物全部退回。由于之前貨款已經支付，所以退貨退款的話需要填制紅字的采購發票，形成負數的應付款，同時退款時填制紅字付款單和紅字采購發票核銷。

而需要填制紅字的采購入庫單并和紅字采購發票進行采購結算處理。

如果是采購退貨紅字發票沖銷，則分錄如下：

借：應收賬款 紅字金額

貸：主營業務收入 紅字金額

貸：應交稅金——應交增值稅（銷項稅額） 紅字金額

采購退貨紅字發票沖銷，上述分錄的具體做法，您現在知道了沒有？如果您有不同的意見，歡迎您與會計學堂的老師一起交流。