多付貨款無法收回會計分錄怎么寫?

多付貨款無法收回會計分錄怎么寫?

基本有兩種情況，主要看對方給開了多少的發票

1、如果發票金額與你們付款金額一致，且損耗屬于正常范圍內，就不存在多付款的問題，直接

借：原材料

貸：預付賬款

2、如果發票金額與付款金額不一致，即對方發票少開了，在考慮稅務影響的前提下(金額小了不用考慮稅務影響的)

先打申請，基本為

申請

尊敬的公司領導：

2010年1月2日，付款給**公司10000元材料款，對方實際到貨9800元，且發票也為9800元，因種種原因對方拒絕退還多付2000元，現申請公司核銷該損失

公司領導同意了

借：營業外支出(管理費用)

貸：預付賬款

應收帳款無法收回怎么做會計分錄?

如果企業沒有才有備抵法的，采用直銷法的。直接計入營業外支出：

借 營業外支出

貸 應收賬款

如果采用備抵法的，先計提后轉出

借 資產減值損失

貸 壞賬準備

借 壞賬準備

貸 應收賬款

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