抵減多交稅額會計分錄怎么寫?

抵減多交稅額會計分錄怎么寫?

1、如果屬于季度預繳所得稅多交了，下季度可以少交，年終匯算清繳時進行調整。

2、如果屬于年度多交的所得稅，可以向稅務局申請退稅。

(1)跨年度收到退回上年度所得稅,且該所得稅在上年度已抵減利潤的：

借：銀行存款

貸：以前年度損益調整

同時結轉:

借：以前年度損益調整

貸：利潤分配--未分配利潤

(2)跨年度收到退回上年度所得稅,但該所得稅在上年度沒有抵減當期損益的：

借：銀行存款

貸：應交稅金--應交企業所得稅

多交增值稅如何做會計分錄?

不管何種原因造成的，實際繳納時都做：借：應繳稅金-未交增值稅

貸：銀行存款

做未交增值稅轉出：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

應交稅費-應交增值稅-轉出多繳增值稅

貸：應交稅費-未交增值稅

如果預繳稅款業務：

借： 應交稅費-應交增值稅-已交稅金

貸：銀行存款

做轉出未交增值稅時，扣除已交稅款則已。

如果是你誤操作造成的：

數額大，與稅管員協商，申請退稅。數額小，在次月抵減稅款。

次月做轉出未交增值稅時，減去多繳的稅款就可

借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

貸：應交稅費-未交增值稅

應交稅費-應交增值稅-轉出多繳增值稅

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