住宿費發票可以抵扣嗎?

住宿費發票可以抵扣嗎?

員工住宿費是可以根據用途的不同用于抵扣的，除了以下情況不得抵扣其他情況可以抵扣：

住宿費為公司接待客戶，開票方不論納稅人規模，即便認證相符也不得進行抵扣;

住宿費為公司組織員工旅游，開票方不論納稅人規模，即便認證相符也不得進行抵扣;

其次開票方的納稅人規模不同抵扣率也有所不同，具體如下：

住宿費為員工出差，開票方為小規模納稅人，其增值稅專用發票抵扣率為3%;

住宿費為員工出差，開票方為一般納稅人，其增值稅專用發票抵扣率為6%;

住宿費發票抵扣分錄怎么寫?

開票方：

借：銀行存款(或庫存現金)

貸：主營業務收入(或其他業務收入)

貸：應交稅費~應交增值稅~銷項稅額

受票方：

借：管理費用(或產品銷售費用)~差旅費

借：應交稅費~應交增值稅~進項稅額

貸：庫存現金(或銀行存款)

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