收到對方開錯的普通發票跨月了怎么辦?

收到對方開錯的普通發票跨月了怎么辦?

增值稅普通發票開具錯誤

(一)開具時發現有誤的,可即時作廢.

(二)如果跨月了不能作廢,可以直接開具紅字增值稅普通發票,再開具正確藍字的增值稅普通發票.

但小編提醒大家:納稅人需要開具紅字增值稅普通發票的,必須收回原發票并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明.

增值稅發票稅率開具錯誤,又跨月了,不能正常申報,怎么辦?

(一)納稅人處理方式

1.納稅人應持《增值稅納稅申報表》等相關資料至辦稅服務廳綜合服務窗口按適用稅率或征收率申報繳納增值稅;

2.次月開具紅字發票,再開具正確的藍字發票;

3.如形成多繳稅款,納稅人可以申請退稅,也可留抵后期應納稅額;

4.稅控設備因申報比對不符被鎖定,納稅人應憑稅務機關出具的異常轉辦單,到辦稅服務廳綜合服務窗口解鎖稅控設備并清卡.

(二)稅務機關處理

1.稅務機關應按照《增值稅納稅申報比對管理操作規程(實行)》(稅總發〔2017〕124號)的規定,由申報異常處理崗核實是否可以解除異常及解鎖稅控設備.

2.核實后可以解除異常的,應按規定出具異常轉辦單,由辦稅服務廳綜合服務窗口解鎖稅控設備.

3.主管稅務機關應按照《中華人民共和國發票管理辦法》及其實施細則和《增值稅專用發票使用規定》等相關規定進行處罰.

上文小編介紹了收到對方開錯的普通發票跨月了怎么辦?上文介紹了開錯普通發票的處理方法，不管是納稅人，還是收票人，更多相關資訊，敬請關注會計學堂的更新！