社保外包未收到發票怎么入賬?

社保外包未收到發票怎么入賬?

計提時:

借:管理費用等費用(公司承擔部分)

其他應收款(個人承擔部分)

貸:應付職工薪酬-社會保險

支付時:借:應付職工薪酬-社會保險

貸:現金或銀行存款

收到代繳社保的錢時:

借:庫存現金

貸:其他應付款--代收代繳社保;

勞務派遣公司代繳,并開發票過來時:

借:其他應付款--代收代繳社保

貸:銀行存款(庫存現金)

已付款但是未拿到發票怎么做賬?

1、已付款，但是未收到發票。一般企業都是先做預付款處理。出納根據會計做的會計憑證，登記日記賬，做銀行支出。

借：預付賬款

貸：銀行存款

2、收到發票，材料驗收入庫后。

借：原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸：預付賬款

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