多計提的工資如何處理?

多計提的工資如何處理?

1、可以不作沖銷，下月少提取。

2、如果做沖銷，會計分錄：

借：管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)---工資 (差額紅字)

貸：應付職工薪酬 (差額紅字)

3、還可以

(1)沖銷以前提取憑證

借：管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)---工資 (原全額紅字)

貸：應付職工薪酬 (原全額紅字)

(2)再做正確提取分錄

借：管理費用(或制造費用、生產成本、銷售費用等)---工資 (正確的全額藍字)

貸：應付職工薪酬 (正確的全額藍字)

個人所得稅多計提了怎么辦?

1、紅數沖回多計提的個人所得稅

借：應付職工薪酬---工資 (紅數或負數)

貸：應交稅費---應交個人所得稅 (紅數或負數)

2、在下月少計提個人所得稅

借：應付職工薪酬---工資 (按扣減上月多繳個稅后聽余額計提)

貸：應交稅費---應交個人所得稅 (按扣減上月多繳個稅后聽余額計提)

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